Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговые вычеты от продажи заводских акций». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Возврат НДФЛ для инвесторов – это возможность получить 13% от вложенной суммы на ИИС , независимо от размера прибыли. Для этого необходимо открыть инвестиционный счет , пополнить его не более чем на 400 тыс. рублей и как минимум 3 года не выводить активы. За год можно вернуть не более, чем было уплачено НДФЛ за 12 месяцев.
- Паспорт;
- Кредитный договор и справку из финансового учреждения об удержанных процентах в течение календарного года (при необходимости);
- Налоговую декларацию;
- Договор купли-продажи или долевого участия;
- Справку о доходах;
- Заявление на получение скидки. В документе стоит указать реквизиты для зачисления платежа;
- Свидетельство о регистрации права собственности;
- Платежные документы, подтверждающие оплату кредита.
Возвращение подоходного налога для инвесторов
1. Сооружение или приобретение жилья. Налоговая скидка также предоставляется при долевом участии в покупке.
2. Обслуживание ипотечного кредита на жилье или займа, взятого на перекредитование раннее взятого обязательства на покупку или возведение недвижимого имущества.
3. Проведение коммуникаций на жилой объект: электричества, канализации, водопровода или газоснабжения.
4. Покупка земельного участка с уже построенной на нем недвижимостью или под сооружение нового здания.
5. Оплата разработки проектной документации, а также затраты на ремонт и обустройство жилья, если оно было куплено по договору без отделки.
Брокеры являются налоговыми агентами и обязаны в начале года подавать информацию о прибыли с продажи акций в налоговую инспекцию. Владельцы акций в марте могут получить у брокера справку по форме 2НДФЛ или отчет об убытках.
Расчет налога с продажи акций
Некоторые граждане ошибочно полагают, что информация о сделке с физическими лицами не попадают под контроль налоговой службы, так как она проходит не через банковские структуры. Это не так, информация в налоговую попадет по другим каналам в любом случае.
Акции по наследству
В случае, если торговля происходит через брокера, то непосредственно физическому лицу нет необходимости самостоятельно рассчитывать налоги при реализации своих акций. Это делает брокер, он же перечисляет необходимую сумму налога в казну государства.
Что касается выбора, то работать можно и с российскими бумагами, и с зарубежными. В случае с облигациями РФ на вашей стороне большая доходность, простота ведения дел. Работая с иностранными бумагами, получаем несколько меньшую доходность, но зато прибыль имеем в долларах, так что заработать можно за счет изменения курса.
- Если доход образован за счет продажи бумаг зарубежных компаний, уплачивается налог по стандартной ставке в 13%. С торговли акциями в этом случае нельзя получить ни льготы, ни вычеты.
- В случае получения дивидендов за рубежом чаще всего взимается налог по местной ставке, он может превышать или быть ниже НДФЛ в РФ.
Инвестирование через иностранную «дочку» российской компании
- Действует правило FIFO;
- Стандартная ставка в 13%;
- Платить нужно только после продажи бумаг. Если вы купили акции и за счет их роста теоретически получили доход, то о налогах можете не думать до тех пор, пока не обменяете ЦБ на фиатную валюту.
Отметим, что налоговая база по операциям с ЦБ определяется отдельно по каждой операции и совокупности операций. То есть отдельно по операциям с ЦБ, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), с производными финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися и не обращающимися на ОРЦБ, и т. д. п. 12 ст. 214.1 НК РФ Это важно, в частности, и потому, что:
Но для того, чтобы налоговый агент учел расходы, вы должны представить ему подтверждающие документы (брокерские отчеты, документы, подтверждающие переход прав по ЦБ, факт оплаты и сумму расходов) и соответствующее заявление. Причем представить нужно или надлежащим образом заверенные копии, или оригиналы документо в п. 4 ст. 226.1 НК РФ .
Когда НДФЛ считает налоговый агент
Если вы не платили НДФЛ при получении акций в дар или по наследству, то при продаже ЦБ вы вправе учесть расходы наследодателя (дарителя) на их покупк у п. 13 ст. 214.1 НК РФ; Письма Минфина от 14.07.2022 № 03-04-05/44874 , от 23.06.2022 № 03-04-05/36624 . Если наследодатель (даритель) вносил в оплату акций не деньги, а имущество, то в качестве расходов при продаже акций можно учесть денежную оценку этого имуществ а Письмо Минфина от 01.07.2022 № 03-04-05/38811 .