Налог с продажи квартиры по завещанию в 2022 году вычет 1000000: последние новости, изменения, советы

Содержание

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налог с продажи квартиры по завещанию в 2022 году вычет 1000000». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Вадим получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2022 года. В марте 2022 года Вадим оформляет право собственности. В апреле 2022 он продает квартиру. Вадиму не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2022 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.

В 2022 году Сергей получил в наследство 500 тыс. рублей вознаграждения за изобретение деда. Это то самое исключение, когда наследник обязан заплатить налог, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2022 года Сергей должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с другими документами подать ее в налоговую инспекцию. До 15 июля 2022 года Сергей должен заплатить налог 500 000 х 13% = 65 000 рублей.

Нужно ли платить налог при получении наследства?

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на долю. Логика очевидна — по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право. Основание: письмо Минфина РФ от 24 октября 2022 №03-04-05/45015.

Если речь идет о простой неуплате, то Вам все равно придется рассчитаться с государством и выплатить пеню (формула: сумма налога х количество дней просрочки х ставка рефинансирования / 360). Кроме того, будет взыскан штраф, размер которого зависит от ряда обстоятельств и колеблется в пределах от 15 до 20% неуплаченной суммы.

Многие делают на этом бизнес, поэтому вынуждены заключать большое количество договоров, а значит – платить в налоговую. Чтобы снизить расходы, они уменьшают стоимость недвижимости. Да, инспекторам хорошо знакома эта схема, но доказать уклонение достаточно сложно. Особенно распространена на вторичном рынке. Кстати, если Вы выступаете в роли покупателя, лучше не соглашаться на такой вариант. Если вдруг придется возвращать потраченные деньги, Вы сможете рассчитывать только на сумму, озвученную в договоре.

Когда нужно платить налог с продажи квартиры?

Наоборот, если Вы продаете и Вам предлагают оформить дарственную, чтобы не платить налоги, можно оказаться в ситуации, когда документы оформлены, а деньги никто не отдал. В таком случае закон вряд ли спасет. Призрачная возможность скрыть доходы может обернуться полным провалом.

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет. Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя. В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2022 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

Отвечает юрисконсульт ООО Центр правового обслуживания Седа Топлакалцян

Это лишь несколько примеров. На самом деле жизненные ситуации могут быть самыми разнообразными, но суть их сводится к одному — спустя некоторое время наследники могут заявить притязания на имущество, особенно, на самое дорогостоящее — недвижимое. И если оно уже продано, судебного разбирательства не избежать.

Принципы наследования. Риски покупки квартиры по наследству

Речь идет о ситуациях, когда наследодатель (мужчина или женщина) указывает в завещательном акте, что квартира передается в случае ненасильственной смерти. В противном случае порядок наследования меняется. В судебной практике есть случаи, когда уже после продажи удалось доказать, что самоубийство (причина смерти) спровоцировано, что говорит об убийстве. Здесь в действие вступает подназначенный преемник, который через суд заявил о своих правах.

дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей. Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден. Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Для получения освобождения от выплаты, связанной с наследством, следует представить конкретные документы в налоговый орган. Это свидетельство о праве на наследство, выданное в соответствии с законом или по завещанию, а также иные документы, подтверждающие, вступление в права наследования.

Реализация наследства

Наследовать можно как объекты недвижимости, так и средства финансового характера. Несмотря на то, что они относятся к доходам непосредственно физического лица, они не являются объектами, облагаемыми подоходным налогом. Неважно, есть ли родственная связь между тем, кто оставил наследство, и тем, кто его унаследовал. Вычеты не взимаются со следующих категорий лиц:

На что распространяется налог

При возмездном отчуждении в течение пяти лет одного объекта недвижимости налоговые вычеты не требуются. В данном случае речь идет о доме, квартире, даче, гараже, земельном участке. Пять лет исчисляется со времени последнего отчуждения недвижимости.

Важно! Фиксированная величина ИНВ в 2022 составляет 1000000 рублей. Если налогоплательщик решил применить эту льготу, механизм расчетов выглядит следующим образом. Объем облагаемой базы снижается на миллион рублей, а с полученной разницы следует уплатить проценты в госбюджет.

Продавец недвижимого наследства платит в бюджет государства 30% или 13% от цены квартиры. Меньшее значение применяется для резидентов, а увеличенная ставка актуальна для нерезидентов. В качестве базы рассматривается стоимость предмета, указанная в соглашении. Во избежание обязательных расходов стороны могут договориться и умышленно занизить цену, указанную в договоре.

Главные правила налогообложения

Отношения в сфере налогообложения детально регулируются Налоговым кодексом РФ. Главным финобязательством особы выступает выплата в пользу государства налога с доходов физических лиц. Размер перечисления в госбюджет зависит от объемов полученной прибыли. Поскольку владелец, который отчуждает недвижимость, получает деньги в качестве вознаграждения, такой доход тоже облагается.

Налогоплательщики-резиденты оплачивают обязательства, используя обычную ставку – 13%. Ставка для нерезидентов РФ составляет 30%. База для применения данных ставок определяется на основании правил статьи 210 НК.

Официальное вступление человека в права наследования (этот момент наступает через 6 месяцев после ухода наследодателя из жизни).
Регистрация (оформление) физлицом-наследником собственности на полученную квартиру через подразделение Росреестра.
Законное владение унаследованной жилплощадью на протяжении предельного минимального периода времени, что является основанием для освобождения продажи этого недвижимого объекта от налогообложения. Не требуется платить налог при реализации квартиры, если она пребывала в его законной собственности минимум 3 года (подпункт 1 пункта 3 статьи 217.1 НК) . Важный нюанс – срок обладания подобной жилплощадью отсчитывается от даты открытия соответствующего наследства. Статьями 1113-1114 Гражданского кодекса РФ (ГК) четко оговаривается, что моментом открытия наследства считается момент ухода наследодателя из жизни.

Когда у физлица возникают обязательства по уплате НДФЛ с реализации унаследованного жилья

Пунктом 3 статьи 4 вышеупомянутого закона № 382-ФЗ обозначено, что соответствующие положения относятся к отчуждению недвижимых активов, оформленных физлицами в собственность после 01.01.2022. Налог с продажи квартиры, унаследованной до 2022 года, в настоящее время уплачивать не нужно, так как прошло уже более 3 лет.

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

– Какой налог я заплачу, если кадастровая стоимость квартиры, полученной в наследство по закону от родителей в январе 2022 года, составляет 600 тысяч рублей? Я ее продаю сразу.

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Николай Косяк:

Даже если наследование происходит по завещанию, риск неожиданного появления наследников уже после совершения сделки с унаследованной недвижимостью тоже есть. Дело в том, что помимо лиц, указанных в завещании, правом на наследство обладают такие лица, как несовершеннолетние дети наследодателя, его нетрудоспособные родители, муж или жена, другие иждивенцы. Их доля невелика – всего половина от доли наследников по закону, но потребовать денежной компенсации за нее они могут.

По закону

Покупка у недееспособного лица запрещена законодательством. Споры возникают, когда квартира передана ребенку, а родители или опекуны уверяют, что имеют право ее продать. Покупка у этой категории граждан запрещена. Только владелец, достигнув совершеннолетия, может распоряжаться недвижимостью по собственному усмотрению. В собственность можно вступить только после покупки у дееспособного лица.

Кто может инициировать судебное разбирательство?

Учтите, что покупка у единственного правопреемника может происходить в условиях, когда другие претенденты отказались в его пользу. Подобное действие не опасно для покупателя. Иное дело – когда преемника не призвали, а сам он не знал, что ему положено наследство в виде доли квартиры.

Конечно, налог получается немаленький, и велик соблазн отразить в договоре уменьшенную сумму сделки, чтобы сэкономить на платежах в бюджет. Кроме рисков, связанных с неполучением всей суммы, есть перспектива получить неприятное известие от налоговой службы. Дело в том, что к сделкам, при оформлении которых указана цена, меньшая, чем кадастровая стоимость жилья, основой для начисления налога становится именно кадастровая стоимость недвижимости с учетом понижающего коэффициента 0,7.

В отличие от большинства оснований обретения прав на жилье, получившему недвижимость по наследству достаточно три года продержать его в своей собственности, чтобы быть освобожденным от налогообложения. То же касается квартир, полученных в результате приватизации, подписания дарственной и по договору пожизненного содержания, а также жилья, право владения которым появилось до начала 2022 года. В остальных случаях действует пятилетний период, если собственник пожелает продать недвижимость раньше, он будет вынужден оплатить НДФЛ.

Условия освобождения от налога: уточняем срок владения

Прибыль обязательно отражается в налоговой декларации (стандартная форма 3-НДФЛ). Обязательный для всех граждан документ нужно направить в налоговую службу строго до 30 апреля года, который следует за годом, когда, собственно, и были получены деньги от продажи имеющейся квартиры. Соответствующий бланк можно получить в любом отделении налогового органа либо найти на сайте ФНС. Далее его можно заполнить от руки и отнести или отослать в налоговую, либо подать декларацию в онлайн-режиме. Если декларация отправляется заказным письмом, необходимо позаботиться о наличии описи вложенных документов.

Подача заявления в нотариальную контору. При необходимости вступить в наследство требуется, чтобы правопреемник подал письменное обращение. Обработка информации и дальнейшие действия нотариуса оплачиваются в виде государственной пошлины.
Восстановление утраченной документации и подготовка необходимых бумаг. Государственные структуры возьмут плату за оформление справок, выписок. Работа независимых экспертных служб также предполагает вознаграждение.
Получение свидетельства собственника. Чтобы претендент вступил в наследство, необходимо переоформить регистрационные бумаги. Чтобы получать свидетельства, при оформлениях оплачивают еще один фиксированный взнос.
Внесение изменений в реестр. Для оформляемых квартир по наследству есть требование сообщать в Росреестр о смене собственника. Изменения фиксируются, и только после этого можно считать, что все оформлено и перечислено.

Облагается ли налогом продажа недвижимости, полученной по наследству?

При получении акций по наследству или переоформлении вклада по наследству, сумма затрат увеличивается на процент НДФЛ. Но если завещания не было, то налог после получения наследства обойдется в 0,3% для ближайших родственников. Максимум это 100 тыс. руб. Остальные родственники будут вынуждены перечислить 0,6%, причем лимит равен 1 млн руб. В круг близких родственников входят дети, супруги, родители.

Особенности имущественного вычета

Долги по налогам недопустимы, и несвоевременное погашение обязательств перед государством повлечет за собой последствия в виде штрафов. Люди действительно платили налоги на имущество, полученное по наследству, но только до 2022 г. После издания Федерального Закона №78, в котором правительство Российской Федерации упразднило данную повинность, ситуация изменилась.