Как Заполнить З Ндфл На Получение Вычета За Лечение В 2022 Году: последние новости, изменения, советы

Содержание

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Как Заполнить З Ндфл На Получение Вычета За Лечение В 2022 Году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Если налогоплательщик израсходовал определенную сумму денег на свое лечение или оплатил медицинские услуги за родителей, супруга/супругу либо детей, то по закону ему полагается начисление вычета. Для того чтобы получить данную налоговую скидку, необходимо заполнить бланк декларации 3-НДФЛ, приложить к нему еще несколько документов и отнести на проверку в налоговую инспекцию.

Заполнение 3-НДФЛ

Налогоплательщику, который хочет воспользоваться социальной налоговой скидкой, потребуется заполнить всего лишь пять страниц бланка налоговой декларации. Это титульный лист, первые два раздела, а также листы, обозначенные буквами А и Е1.

Сколько страниц необходимо оформлять

После этого в поле 030 внести код по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. В ячейке 050 следует прописать ту сумму, которая по закону должна быть возмещена физическому лицу, потратившему деньги на лечение.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Что такое налоговый вычет на лечение

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Как получить вычет на лечение

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Чтобы вернуть часть потраченных денежных средств налогоплательщику следует заполнить декларацию в программе или бумажном виде и собрать необходимый перечень документов. Подать заполненную декларацию возможно электронным способом онлайн через личный кабинет, либо при личном обращении в налоговую.

Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога. При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году.

Вычет при продаже имущества

Раздел 1, заполняется в том случае, если производится расчет стандартных вычетов на детей;
Раздел 2, составляется при дорогостоящем лечении свыше 120 000 рублей и 50 000 рублей на детей, за обучение, а также суммы в виде пожертвований;
Раздел 5, расчет инвестиционных налоговых вычетов.

титульный лист (вступительная часть, на странице 1);
первый раздел формы (результирующие данные, на странице 2);
второй раздел формы (база/сумма налогообложения, на странице 3);
первое приложение (для отечественных источников поступлений физлица, на странице 4);
второе приложение (для зарубежных источников поступлений физлица, на странице 5);
пятое приложение (для вычисления социального вычета, на странице 8).

Как оформить Пятое приложение?

Как уже говорилось, сроки подачи декларации 3-НДФЛ и прилагаемых документов в данном случае не ограничиваются – это можно легко осуществить в совершенно любой день того года, который следует за отчетным периодом.

Как правильно заполнить для возврата НДФЛ (13 процентов)?

Гражданин налогоплательщик, который в прошедшем 2022 году воспользовался платными медицинскими услугами, оплатил дорогостоящее лечение или, как вариант, приобрел за собственные средства лекарственные препараты из утвержденного списка по рецепту, вправе получить возврат 13% от соответствующих затрат.

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом лечебного заведения.

Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно — до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.

Кому положен вычет на лечение?

Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
Паспорт (оригинал + копия).
Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Расчет вычета:
В данном случае сумма вычета за лечение составляет 60 тыс.руб. (т. е. вернуть можно 60 тыс.руб. * 13% = 7 800 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 7 800 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс.руб.), то в 2022 году он сможет получить вычет в полном объеме (7 800 рублей).

Пример 1: Оплата собственного лечения

Расчет вычета:
Хотя Зубков В.В. потратил на свое лечение 150 тыс.руб. (100 на лечение и 50 на медикаменты), максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Зубков В.В. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то в 2022 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Пример 2: Оплата собственного лечения на сумму более 120 тыс. руб.

Расчет вычета:
Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.
Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2022 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс.руб., поэтому в 2022 году он сможет вернуть только эту сумму (46 тыс.руб.). Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Этап I: фиксируются доходы физлица (первое приложение).
Этап II: вычисляется налоговый вычет (пятое приложение).
Этап III: вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога (второй раздел).
Этап IV: прописывается величина возвращаемого налога (первый раздел).
Этап V: вносятся общие сведения (вступительная часть).

Указанная компенсация не будет предоставляться физлицу, если оплаченное медобслуживание осуществлялось нелицензированным учреждением. Приобретение лекарств возмещается физлицу только в том случае, если оплаченный препарат присутствует в утвержденном списке.

Полезное видео

Так, в 2022 году за оплаченное сыну дорогостоящее лечение мужчине будет предоставлен возврат в размере 39 тыс. рублей. Право на налоговый вычет по указанным издержкам будет использовано в полной мере, вероятный к получению остаток не перенесется на следующий год.

Антигистаминные;
Анальгетики;
Противовоспалительные средства (нестероидные);
Лекарства против подагры и ревматизма;
Обезболивающие средства;
Миорелаксанты;
Препараты для наркоза;
Препараты для лечения бессонницы, склероза, судорог;
Лекарства, направленные на преодоление наркотической и алкогольной зависимости;
Препараты, направленные на лечение ЦНС;
Препараты, оказывающие влияние на кровь;
Антибактериальные и антисептические средства, противогрибковые, противовирусные;
Вакцины;
Гормональные препараты;
Инсулин;
Иммунодепрессанты;
Противоопухолевые средства;
Препараты, корректирующие давление;
Лекарства для сердечно-сосудистой системы;
Препараты для ЖКТ;
Медикаменты для почек, в том числе и мочевыводящие;
Лекарства для матки и восстановления репродуктивной функции;
Препараты офтальмологического назначения;
Средства для лечения дыхательных путей.

Налоговый вычет за покупку медикаментов

Реабилитация;
Пластическая операция;
Услуги диагностики;
Операции по пересадке органов;
Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;
Диализ;
ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;
Протезирование;
Стоматологические услуги;
Дорогостоящее лечение;
Просветительские услуги по санитарии;
Услуги санаторно-курортного лечения;
Полис ДМС.

В поле 010 нужно выбрать «2», что будет равнозначно необходимости возврата НДФЛ.
В полях 020 и 030 проставляются коды – КБК и ОКТМО.

Итак, вам нужно вернуть подоходный налог за расходы на стоматологические услуги, которые были произведены в 2022 году. Необходимые документы собраны, осталось внести данные в скачанную программу и заполнить декларацию.

Задание условий

140 – сумма вычета в размере затрат на лечение в течение отчетного года (не более суммы потраченных средств и не более установленных ограничений – 120 тыс.руб. за себя и 50 тыс. руб. за родственника – это общие суммы, которые предоставляются по расходам не только на лечение, но и на обучение, пожертвования, выплаты по договорам добровольного страхования, страховые выплаты по договорам с НПФ);
180 – размер социального вычета, который будет использован (не более установленных ограничений – 120 тыс.руб. и 50 тыс.руб.);
181 – уже использованный социальный вычет в течение отчетного года через работодателя на основании налогового уведомления;
190 – итоговый размер вычета, считается как сумма вычета за дорогостоящее лечение из стр.110 (если такое было) плюс вычет из стр.180 минус уже использованный из стр.181;
200 – если на стандартные вычеты человек не претендует, то сумма для заполнения берется из стр.190.

Является ли оказанная Вам услуга дорогостоящей или нет, решает медицинское учреждение при выдаче справки об оплате медицинских услуг.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 27.01.2022 №03-04-05/7-146.
Получение данной справки — обязательное условие, так как налоговые органы не вправе решать вопрос об отнесении оказанных услуг по лечению к конкретным видам лечения. При отсутствии справки в вычете будет отказано.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 20.12.2022 №ЕД-3-3/4646@.

Что входит в определение «расходы на лечение»?

*Справку об оплате медицинских услуг необходимо получить в медицинском учреждении при каждой оплате или в конце года на основании всех собранных чеков. Если Вы ее сразу не оформили, то по Вашему требованию ее выдадут в любое время. Для получения справки необходимо взять с собой договор, чеки, паспорт, ИНН.

Список документов для оформления вычета на лечение

Так как в Гражданском кодексе РФ указано, что имущество, нажитое супругами в браке, является совместной собственностью, а в Семейном кодексе РФ закреплено положение о том, что доходы супругов относятся к совместно нажитому имуществу.
При этом справку об оплате медицинских услуг необходимо взять на того, кто будет получать вычет.
В соответствии с Письмом Департамента Налоговой и Таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 12.05.2022 г. №03-04-05/22028.