Закон Позволяющий Получить Вычет У Работодателя В Текущем Году: последние новости, изменения, советы

Содержание

Как предъвить вычет по ндфл работодателю в текущем году

Так, например, расходы на приобретение средств для восстановления здоровья больного после операции и ухода за больным к установленным в перечне услугам не относятся, а значит, к вычету не принимаются (письмо УФНС России по г. Москве от 19 марта 2008 г. № 28-10/026561 ). А вот против расходов на проведение операций по липосакции, увеличению груди и ринопластике ФНС России никаких возражений не имеет и разрешает уменьшать НДФЛ на сумму таких расходов (письмо ФНС России от 6 июня 2013 г.

Такой перечень приведен в подпункте 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Брать в расчет можно деньги, истраченные как на вас самих, так и на ваших близких: родителей, несовершеннолетних детей, супруга или супругу. А вот на лечение тещи получить нельзя – на этом настаивает Минфин России в письме от 16 апреля 2007 г.

За лечение, которое человек проходит в обычной государственной поликлинике в порядке очереди по полису ОМС и за которое не платит собственные деньги, вычет не полагается. Порядок предоставления вычета таков, что сначала человек оплачивает услуги, получает эти услуги, а на заявляется в следующих налоговых периодах.

Согласно этой норме, он может быть получен при: Самый востребованный из вышеперечисленных — имущественный налоговый при покупке квартиры, домовладения и участка земли к нему, комнаты, а также их долей . Однако существует предельный (максимальный) размер имущественного вычета, установленный на законодательном уровне.

С покупки какой недвижимости его можно получить (квартира/дача, первичка/вторичка, ипотека?) Можно ли получить вычет за ремонт квартиры, купленной в новострое? Схема и условия получения имущественного вычета при покупке вторичного жилья и дачи идентичны (описаны далее).

Налоговый вычет через работодателя

гражданин должен быть трудоустроен по официальному договору, а работодатель должен удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ при каждой выдаче зарплаты;
право на вычет должно быть подтверждено налоговым органом – только после представления уведомления из ИФНС, администрация предприятия будет обязана предоставить льготу по налогу;
возмещение или предоставление вычета при текущем удержании налога допускается, если подтвержден факт перечисления средств продавцу, а сделка прошла регистрацию в Росреестре.

После получения уведомления из ИФНС и заявления своего сотрудника, руководство должно прекратить удержание НДФЛ с текущих выплат заработка. При этом все начисления делаются по общим правилам, т.е. в отчетных документах должна фигурировать сумма начисленного, но не уплаченного налога. Это необходимо для правильного отчета по налоговым обязательствам перед ИФНС.

Если же работодатель отказывает в принятии заявления или предоставлении вычета по месту трудоустройства, гражданин может использовать стандартные варианты защиты, в том числе обращение в суд. Альтернативным вариантом решения проблемы может являться подача декларации и возврат части налога через ИФНС.

Всем известно о возможности вернуть часть средств, уплаченных за приобретение недвижимости, либо возместить ипотечные проценты. Для этого подается декларационный бланк в налоговую службу, на основании которого из бюджета вернется часть подоходного налога, удержанного работодателем. Однако закон предусматривает и альтернативный вариант получения имущественного вычета – путем обращения к работодателю.

Практика вышестоящих судебных инстанций по данному вопросу неоднозначна. Хотя возможность возврата уже удержанных сумм с начала года не противоречит закону, имеются примеры привлечения работодателя к ответственности. Этот факт нужно учитывать при подаче заявления руководству предприятия.

Получение налогового вычета через работодателя

Собрать документы, доказывающие право на проведение операции по законам РФ.
Отнести все бумаги в налоговую службу. Лично это делать необязательно – есть вариант отправить почтой. По истечении 30 дней будет выпущено подтверждение права на вычет.
Забрать уведомление, составить заявление на возврат потраченных денег и отнести его в бухгалтерию, расположенную на территории работодателя.

Нужно быть уверенным, что на момент увольнения, вычет не был выплачен в полном объеме. В этой ситуации, придется снова обращаться в ФНС, чтобы подтвердить право на возмещение части потраченных средств на приобретение жилья. Объясняется это тем, что первоначальная справка остается у работодателя, который принял документ.
Забрать документ о подтверждении права на вычет запрещено законом, но работник может получить справку 2-НДФЛ, где указана выплаченная сумма.
После официального трудоустройства на новой работе, нужно заново подать все документы, чтобы получить вычет, предварительно подтвердив это право в НФС. Остаток рассчитают, основываясь на сведения из справки 2-НДФЛ.

В случае строительства или покупке готового дома или доли в нем – договор о покупке и праве собственности.
При покупке комнаты, целой квартиры или доли в ней – договор о приобретении и праве собственности.
При покупке прав на объект долевого строительства – договор участия и передаточный акт.
При приобретении земельного участка для последующего строительства – документ о праве собственности землей.
Если земельный участок, квартира, частный дом или доли в жилом объекте при покупке были оформлены на ребенка младше 18 лет, то понадобится свидетельство о рождении.
Составленное заявление о возврате налога по форме, установленной ФНС (нужно подать оригинал).
Платежные документы, подтверждающие, что работник платит за жилье (то есть, нужно подтвердить все расходы).

Паспорт и его копия (первые две страницы и информация о прописке).
Заявление на возврат денег.
Копия договора с университетом. Там обязательно должна быть указана сумма за обучение. Если цена увеличилась, то дополнительно потребуется документ, подтверждающий этот факт (дополнительное соглашение к основному договору).
Заверенная копия лицензии учебного учреждения. Если в договоре указаны реквизиты, то лицензия не понадобится.
Кассовые чеки или квитанции, указывающие на то, что работник платил за обучение.

Заверенный лечащим врачом договор с клиникой.
Документы, подтверждающие оплату лечения.
Рецептурный бланк для ФНС.
Чеки на расходы.
Справка, выданная в больнице об оплате услуг (потребуется оригинал).
Оригинал заявление на вычет.

Для подтверждения права получения компенсации с уплаченных налогов в ФНС необходимо предоставить документы, которые подтвердят такую возможность. Четкого перечня документов на этот счет не предусмотрено, но только по указанным в них расходах (размер уплаченного НДФЛ) можно получить компенсацию

Имущественные. Предусмотрены за проведение сделок с недвижимостью (приобретение квартиры, дома, земельного участка под строительство жилой недвижимости). Максимальный лимит – 2 миллиона рублей (за всю жизнь, а не ежегодно).
По ипотеке. Вычет идет с уплаченных процентов. Главное – наличие трудового договора. Если налогоплательщик не платит НДФЛ, то на вычеты претендовать он не сможет. Лимит общий с тем вычетом, что предоставляется и после покупки жилья (2 миллиона рублей за всю жизнь).
Социальные. Имеются ввиду расходы на лечение или обучение. Сюда же входит страхование, приобретение и использование медицинской страховки.
Пенсионные. Но вычеты можно получить только за взносы в негосударственные фонды.
Стандартные. Налоговый вычет за рождение и содержание ребенка. Кстати, такие выплаты оформляются проще, самостоятельно обращаться в налоговую не потребуется и достаточно лишь подать заявление непосредственно работодателю.

Перенос остатка на следующий календарный год допускается, но только по имущественным вычетам (социальные по окончанию календарного года «сгорают»). Вот только потребуется в январе повторно обращаться в ФНС для получения новой справки о наличии права на вычет (с указанием оставшейся суммы, что не была выплачена в текущем году). При обращении в ФНС обязательно понадобится справка 2-НДФЛ за прошлый подотчетный год, так что первым делом нужно получить её в бухгалтерии организации, где работает налогоплательщик.

Но стоит упомянуть, что налогоплательщик имеет полное право подавать уведомление работодателю на получение вычета и в следующем году (а не только в текущем). Так называемый «срок давности» по операциям, которые предусматривают получение вычета, составляет 3 года. Все это время работник может обратиться к работодателю (но только если он продолжает у него работать и не менял место работы, наличие трудового договора тоже обязательно).

Получить справку о наличии права на вычет. Выдают её в налоговой. Соответственно, изначально в ФНС необходимо подать заявление и все сопутствующие документы, которыми налогоплательщик может повредить свое право на финансовое возмещение. Это могут быть договор купли-продажи, выписка из больницы, копия ДМС (медицинской страховки), договор с негосударственным пенсионным фондом и так далее. В предоставляемых документах обязательно должна быть указана сумма, с которой и планируется получить государственную компенсацию.
После получения справки из ФНС (занимает примерно месяц с момента первого обращения) необходимо отнести её в бухгалтерию предприятия, на котором и работает налогоплательщик. Ещё потребуется написать заявление с требованием о предоставлении налогового вычета.

Но некоторые бухгалтеры все равно не хотят рисковать, вот и осторожничают с вычетами. Когда работников много, из-за претензий налоговой можно потерять на штрафах сотни тысяч рублей. А письма Минфина и ФНС — это всего лишь разъяснения, а не нормативные документы.

Но так бывает не всегда, и работодатель формально тут ничего не нарушает. На бухгалтерии лежит огромная ответственность. Если специалист перестраховывается из-за неточностей в законе, это его право. К сожалению, это может противоречить ожиданиям работников, но тут ничего не поделать. Пока вы будете спорить и что-то доказывать, уже закончится год и можно будет вернуть налог по декларации. Я бы в любом случае не советовала спорить с бухгалтерией, потому что понимаю их точку зрения. Хотя и не разделяю ее.

Например, у работника зарплата 50 тысяч рублей. Каждый месяц у него удерживают 6500 рублей НДФЛ . В сентябре он приносит уведомление о праве на вычет за квартиру. К этому времени у него удержали уже 52 тысячи рублей налога. Минфин говорит, что всю эту сумму нужно вернуть работнику. И не по декларации, а вместе с зарплатой в текущем году.

Не ждите и оформляйте уведомление сразу после расходов. Его выдают в течение месяца. Если из налоговой не позвонили, не ждите и идите туда сами. Скорее всего, оно готово — сразу заберете. Потом несите на работу, чтобы у вас как можно раньше перестали удерживать налог. Если не вернут с января, то хотя бы за сентябрь уже не удержат.

Предоставить вычет с начала года — это значит уменьшить доход на сумму вычета с начала года. То есть часть вычета вычесть из зарплаты за январь, потом из зарплаты за февраль, март и так далее. При этом образуется переплата по налогу: его же удерживали в январе, феврале и марте. Вот эту переплату работодатель сразу и возвращает.

Получение имущественного налогового вычета у работодателя

Получается, что возврат подоходного налога проходит небольшими суммами каждый месяц до конца календарного года. Остаток вычета разрешено перенести на следующий год – до тех пор, пока работник не реализует право на имущественный вычет у работодателя полностью.

Налоговое уведомление на предоставление налогового вычета граждане получают на календарный год по заявленному месту работы. То есть, при смене работы всю процедуру получения налогового вычета необходимо будет пройти заново. При этом в заявлении на оформление налогового вычета будут указываться реквизиты нового работодателя.

3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.

В этом году в мае он подал заявление на компенсацию налогового вычета. В текущем году он получить компенсацию за 8 месяцев (6500 * 8 = 52000 рублей). Эта сумма меньше, чем положенный налоговый вычет в данном случае – 260 000 рублей. На следующий 2022 год он имеет право снова подать на компенсацию налогового вычета. Если он подает документы и заявления в январе, то за год он получить еще 78000 рублей (6500*12) . Общая сумма возмещенных налогов станет равна 130 000 рублей, что так же меньше, чем сумма полагающегося вычета. Поэтому в 2022 году он также может продолжить возмещать налоговый вычет, подав документы в налоговую и бухгалтерию предприятия. Так будет происходить до того момента, пока сумма несдержанного подоходного налога не станет равной 260 000 рублей.

Если гражданином применено право на налоговый вычет, то эта сумму не будет удерживаться с его дохода. Таким образом, гражданин получает заработную плату полностью, включая сумму, которая предназначалась для уплаты налога. Это позволяет распоряжаться деньгами в настоящий момент и защищает их от обесценивания, как это может произойти в случае возмещения налогового вычета через ФНС.

Один из самых распространенных — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов на строительство или приобретение жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть, купив квартиру, вы вправе получить возмещение 13 % подоходного налога с ваших будущих доходов, пока эти доходы не превысят два миллиона.

Получение вычета у налогового агента имеет ряд преимуществ: налогоплательщику не нужно ждать окончания календарного года, то есть начать получать вычет он может уже в год приобретения жилья. Для этого необходимо предоставить работодателю письменное заявление и уведомление, подтверждающее право на вычет, выданное налоговым органом.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.
В целях получения в ИФНС нового подтверждения на получение остатка неиспользованного имущественного налогового вычета у работодателя достаточно представить в налоговый орган вместе с заявлением справку о доходах по форме 2-НДФЛ, которую налоговый агент может выдать в конце декабря текущего года (Письмо Минфина России от 22.04.2022 N 03-04-05/23108).

В любом случае, эта льготы согласно законодательству России предоставляются, только если гражданин в течение года получает доход, облагаемый НДФЛ. Ключевое слово здесь — налогоплательщик. То есть, если налог на доходы физлиц человек не уплачивает, то и возврат налога ему не положен (вычитать не из чего).

Покупка жилья для большинства наших сограждан — событие затратное. И предоставленная государством возможность вернуть хотя бы небольшую часть потраченных на это средств в виде уменьшения налогового бремени — очень кстати. Но многих пугает сам процесс заполнения декларации и хождения по кабинетам чиновников.

Имущественные. Предусмотрены за проведение сделок с недвижимостью (приобретение квартиры, дома, земельного участка под строительство жилой недвижимости). Максимальный лимит – 2 миллиона рублей (за всю жизнь, а не ежегодно).
По ипотеке. Вычет идет с уплаченных процентов. Главное – наличие трудового договора. Если налогоплательщик не платит НДФЛ, то на вычеты претендовать он не сможет. Лимит общий с тем вычетом, что предоставляется и после покупки жилья (2 миллиона рублей за всю жизнь).
Социальные. Имеются ввиду расходы на лечение или обучение. Сюда же входит страхование, приобретение и использование медицинской страховки.
Пенсионные. Но вычеты можно получить только за взносы в негосударственные фонды.
Стандартные. Налоговый вычет за рождение и содержание ребенка. Кстати, такие выплаты оформляются проще, самостоятельно обращаться в налоговую не потребуется и достаточно лишь подать заявление непосредственно работодателю.

Согласно прошлому мнению контролирующих органов, налогоплательщик не мог получить вычет у нового работодателя до начала нового календарного года (Письма УФНС РФ по г.Москве от 14.04.2010 N 20-14/4/039129@, от 03.07.2009 N 20-14/068304@, от 30.04.2009 N 20-14/3/043204@). Однако, возможно, что эта позиция сменится в связи с последними изменениями в Налоговом Кодексе (возможностью получать вычет у нескольких работодателей). На текущий момент официальных документов, определяющих текущую позицию контролирующих органов, нет.

Обратиться за вычетом к работодателю может только человек, с которым заключен трудовой договор (по основному месту работы или по совместительству). Срок действия договора значения не имеет — работодатель обязан предоставить вычет и тем, кто работает бессрочно, и тем, кто принят на службу на определенное время.
Если же с человеком заключен гражданско-правовой договор, то бухгалтерия не вправе предоставить ему имущественный вычет. Об этом напомнил Минфин России в письме от 14.10.11 № 03-04-06/7-271. Соответственно, у лиц, сотрудничающих с организацией по договору ГПХ, есть только один вариант — дождаться, пока закончится год, заполнить декларацию и сдать ее в налоговую инспекцию. ИФНС проведет камеральную проверку и по ее итогам перечислит деньги на счет налогоплательщика.

Налоговый кодекс дает физическим лицам, построившим или купившим жилье, право на получение имущественного вычета у своих работодателей. С этого года по месту работы можно получить еще и социальный вычет на обучение и лечение. У бухгалтеров в связи с этим возникает много вопросов. За какой период предоставить вычет, если сотрудник обратился за ним в середине года? Как вычислить сумму НДФЛ с учетом предоставленного вычета? Сколько времени хранить документы, подтверждающие право на вычет? В данной статье есть информация, которая поможет найти ответы и не ошибиться в расчетах. Обратите внимание: материал будет обновляться каждый раз после внесения изменений в законодательство, поэтому обращать внимание на дату размещения статьи не нужно — шпаргалка будет актуальной всегда.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция. В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

В процедуре получения имущественного вычета у работодателя есть ряд нюансов. Налоговый вычет у работодателя разрешается получить как за жилье, купленное за собственные деньги гражданина, так и за ипотечную недвижимость. При этом покупка квартиры в совместную собственность супругами дает право каждому из них получать налоговый вычет у работодателей (письмо Минфина от № 03-04-05/7-958).

С того момента, как Вы приносите заявление вместе с уведомлением, полученным в налоговой инспекции, в бухгалтерию предприятия, из заработной платы не будут удерживать 13%, согласно письму Минфина от г. №03-04-05/58149. Даже если Вы принесли уведомление на имущественный вычет в середине года, Вам не нужно дожидаться окончания налогового периода, для возврата денег.

отсутствие необходимости подачи декларации;
возможность оформить возврат сразу после траты, не дожидаясь окончания отчетного периода;
минимальный набор документов;
ускоренная камеральная проверка;
более ранний период возврата (начисления начинаются в первую же зарплату после назначения).

Получается, что получать вычет на работе невыгодно? Не совсем. Наш друг и товарищ Фролов может получить сумму в 27 300 руб. через работодателя. А в начале 2022 года еще раз подать документы за прошедший год (уже по полной программе, включая декларацию 3-НДФЛ). После чего ему вернут положенные 19 500 руб = 46 800 – 27 300.

Пример: Полянский А. И. получил основание на вычет 40 000 за курсы повышения квалификации. Ему полагается 5200 рублей возврата. Заработная плата Полянского в месяц достигает отметки 20 000 рублей. Это значит, что ежемесячно к ЗП ему будут добавлять 2 600 рублей (20 000*13%=2600). Значит, полный возврат ему будет обеспечен за 2 месяца.

Как получить налоговый вычет у работодателя в 2022 году

Граждане, работающие по официальному договору, ежемесячно уплачивают со своей заработной платы в казну государства подоходный налог, который на сегодняшний день равен 13%. Технически уплату налога производит бухгалтерия предприятия. Именно бухгалтерия удерживает с заработной платы сумму равную сумме подоходного налога и перечисляет ее государству.

Посещая платные лечебные учреждения сразу уточняйте о наличии у них лицензии на осуществление деятельности, поскольку в связи с ее отсутствием никаких возмещений не удастся добиться. Перечисление средств возможно лишь за крайние три года после проведения лечения, но никак не позднее. Обратившись на 4-ый год после процедур, в вычете откажут.

на оплату медицинских услуг;
получение образования;
негосударственное пенсионное страхование;
добровольное страхование жизни;
благотворительные цели;
частичную компенсацию накопительных пенсионных взносов.

ВАЖНО для оформления налогового вычета документы и информацию о налоговом агенте для заявления на вычет необходимо будет предоставлять для каждого работодателя, и получать подтверждения права на получение налогового вычета. Естественно, что во всех случаях должно быть официальное трудоустройство по трудовому договору.

Если он подает документы и заявления в январе, то за год он получить еще 78000 рублей (6500*12) . Общая сумма возмещенных налогов станет равна 130 000 рублей, что так же меньше, чем сумма полагающегося вычета. Поэтому в 2022 году он также может продолжить возмещать налоговый вычет, подав документы в налоговую и бухгалтерию предприятия.

Примечание: в настоящий момент возникает много спорных вопросов, относительно того, с какого месяца работодатель должен начать предоставлять вычет. Минфин, в ряде своих писем, в частности, от 16.03.2022г. № 03-04-06/15201 и от 05.09.2022 N 03-04-05/56959, указал на то, что работодатель может предоставить вычет не с месяца, в котором работник принес уведомление с налоговой, а с начала года. Стоит отметить, что в большинстве случаев, бухгалтерия на подобный шаг не идет и начинает выдавать вычет с месяца получения уведомления от сотрудника.

Напомним: вы имеете право получать вычет через работодателя лишь в том году, когда было оплачено лечение. Если к концу года остались недополученные деньги, на следующий год они не переносятся. Чтобы их не потерять, вам следует обратиться в налоговую инспекцию и заявить свое право на вычет: собрать подтверждающие документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление. После камеральной проверки, которая занимает около четырех месяцев, вы получите остаток на свой счет.

Допустим, в феврале 2022 года вы лечились в платной клинике. В апреле, после проверки документов, вы получаете уведомление из налоговой и передаете его работодателю. С этого момента бухгалтерия приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты. Затем, в июне этого же года, вы оплачиваете установку брекетов ребенку и повторно обращаетесь в налоговую для того, чтобы подтвердить право на вычет. После получения уведомления ваша бухгалтерия вновь приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты.

Согласно прошлому мнению контролирующих органов, налогоплательщик не мог получить вычет у нового работодателя до начала нового календарного года (Письма УФНС РФ по г.Москве от 14.04.2010 N 20-14/4/[email protected], от 03.07.2009 N 20-14/[email protected], от 30.04.2009 N 20-14/3/[email protected]). Однако, возможно, что эта позиция сменится в связи с последними изменениями в Налоговом Кодексе (возможностью получать вычет у нескольких работодателей). На текущий момент официальных документов, определяющих текущую позицию контролирующих органов, нет.

Социальный вычет позволяет вернуть из удерживаемого НДФЛ 15 600 руб. Это не такая уж большая сумма. Многие успевают ее вернуть за 2 – 3 месяца. Если обращаетесь к работодателю, заранее прикиньте, успеете ли вы получить всю причитающуюся сумму до конца календарного года. Если нет – можно уже в следующем году пойти в ФНС, иначе придется собирать все документы дважды.

Для проведения возврат подоходного налога в 2022 году при покупке квартиры, потребуется передать специальный бланк запроса. Этот процесс очень важен, но не менее важно соблюдать срок актуальности данной операции. Это необходимо по той причине, что по описываемой операции установлен определенный срок давности.

Пакет подается в налоговую. Делать это нужно строго по адресу проживания и регистрации.
В процессе передачи составленной по всем правилам декларации нужно попросить сотрудника на втором варианте проставить специальную отметку относительно принятия документа.
Передав все бумаги и грамотно составленное заявление, нужно получить расписку.

Паспорт. Если запрос отправляется онлайн, потребуется специальная предварительно заверенная электронная подпись.
Официальная 3-НДФЛ справка. Шаблон подобной бумаги скачивается с портала налоговой организации.
Грамотно написанное заявление.
Сертификат, если объект был приобретен за материнский капитал.
Бумаги, подтверждающие получение дома и понесенные расходы, если они были. Подойдет соглашение по проведенной продаже, официальный акт по приему и передаче выбранного помещения, квитанция из финансового учреждения, чеки, расписки и кредитные соглашения.
Свидетельства, подтверждающие наличие прав собственности.
2-НДФЛ, что получается в бухгалтерии компании, где устроен подавший заявление.

В продолжение ряда мероприятий, направленный на популяризацию спорта среди населения России, Путин предложил разработать соответствующий законопроект и уже в начале 2022 года ввести новый налоговый вычет, который позволит людям вернуть суммы, потраченные на оказание физкультурно-оздоровительные услуги.

Обратите внимание! Если налогоплательщик заявляет вычет в течение нескольких лет, придерживаться необходимо лимита, утвержденного на дату покупки недвижимости. Последующее увеличение норматива на законодательном уровне не повлечет расширения прав.

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2022 г. № 03-04-05/32776).

На строительство или покупку квартиры, жилого дома, другого жилого имущества, земли, в том числе (касается только первичного жилья):• Расходы на проект и сметы;• Расходы на строительные и отделочные материалы;• Расходы на работы и услуги по отделке и ремонту;• Расходы на подключение к коммуникациям.2.

заявление одному налоговому агенту об отказе от вычета и заявление другому налоговому агенту об удвоении вычета;
справка по форме 2-НДФЛ (представляется налоговому агенту, который предоставляет вычет в двойном размере ежемесячно, до месяца, в котором доход превысил 350 000 руб.).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для
проверки налоговым инспектором. Проверка декларации и приложенных документов проводится в течение 3 месяцев с даты подачи документов в налоговый орган .

ВАЖНО для оформления налогового вычета документы и информацию о налоговом агенте для заявления на вычет необходимо будет предоставлять для каждого работодателя, и получать подтверждения права на получение налогового вычета. Естественно, что во всех случаях должно быть официальное трудоустройство по трудовому договору.

Гражданин Сидоров купил недвижимость стоимостью два миллиона рублей в 2022 году. Заработная плата Сидорова составляет 50 000 рублей в месяц, при этом 13% составляет подоходный налог (6500 рублей). Налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости составляет 13%, в данном примере это 260 000 рублей.

Минфин изменил свое мнение о том, какая сумма НДФЛ является излишне удержанной, если работник обратился к работодателю с заявлением о предоставлении имущественного вычета (по расходам на приобретение жилья и на погашение процентов по займам/ кредитам на его покупку) не с начала года. Теперь работнику можно вернуть всю сумму удержанного с начала года НДФЛ.

Сначала налоговая служба направила этот Обзор ВС в инспекции на местах для использования в работ А потом в декабре отозвала одно из своих ранних разъяснений, содержавшее запрет на возврат работодателем НДФЛ, удержанного с начала года до месяца подачи заявлени

Так вот, ранее и Минфин, и ФНС были единодушны: если работник принес эти документы в феврале и позднее, то работодатель должен предоставлять вычет с месяца получения документов. А уже удержанный работодателем в текущем году НДФЛ не является излишне удержанным. Ведь тогда оснований не удерживать налог не было. Поэтому вернуть его работнику нельзя. За возвратом этого налога работник должен был сам по окончании года обращаться в ИФНС по своему месту жительства, подав декларацию вместе с необходимыми документам

За что можно получить налоговый вычет список ситуаций, когда он предусмотрен

дневное, вечернее или заочное обучение в институте, колледже, техникуме;
обучение вождению на различные категории транспортных средств;
прохождение различных платных курсов (иностранных языков, пользователей компьютера, бухгалтеров, массажистов, фотографов и др.).

Если о желании возврата средств заявлено в установленный срок, оформить необходимые документы нужно по прошествии отчетного периода. Это делается ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным. Декларация по форме 3-НДФЛ подается в ИФНС по месту проживания. В ней указано, сколько заработано за отчетный период, сколько потрачено на покупку жилья, какую сумму вычета можно получить за прошедший период.

Сравнив полученные данные можно отметить, что показывать подтвержденный вычет будет невыгодно, так как 15 000 руб. намного меньше 31 000 руб. Поэтому более выгодным вариантом будет использовать право неподтвержденного вычета, не показывая при этом никаких чеков и квитанций.

При общей совместной собственности супругов возмещение распределяется поровну, если они не заявили иное. Здесь также есть возможность выбрать пропорции возврата. Компенсация каждому супругу не может превышать 260 млн. рублей. Изменять распределение в данных обстоятельствах уже нельзя, начисление будет производиться согласно поданному заявлению.

500 р. ежемесячно для определенных категорий налогоплательщиков:
- ветераны ВОВ и лица, проходившие службу в силовых объединениях в период ВОВ;
- люди, чьи дети или супруги погибли при защите Советского Союза, России;
- работники, принимавшие участие в вооруженном конфликте в Афганистане и другие.
3000 р. ежемесячно для налогоплательщиков, имеющих следующий статус:
- пострадавшие при аварии на Чернобыльской АЭС;
- работавшие на испытаниях ядерного оружия до 31.01.1963;
- люди, ставшие инвалидами после ранения или увечья в период ВОВ и при защите СССР, РФ и другие.