Стандартный налоговый вычет на детей инвалидов в 2022 году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Стандартный налоговый вычет на детей инвалидов в 2022 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

1. Ребёнок с инвалидностью состоит на иждивении родителей.
2. Возраст ребёнка не должен превышать 18 лет (24 лет, если он учится по очной форме).
3. Родители ребёнка или усыновители получают официальный налогооблагаемый доход по ставке 13%.

Инвалиды 1 группы

Право на возмещение в двойном размере предоставляется единственному родителю, усыновителю, попечителю, матери-одиночке, вдовам (вдовцам). Дополнительный вычет применяется ко всем детям с инвалидностью до достижения ими совершеннолетия. Если у воспитанника 1 или 2 группа инвалидности, и он обучается по очной форме, срок продлевается до достижения 24 лет.

Инвалиды 2 группы

Российская Федерация оказывает поддержку людям с ограниченными физическими возможностями. Родители, усыновители, чьи дети имеют инвалидность и опекуны должны знать о получении вычета по НДФЛ. Чтобы получить налоговый вычет на ребёнка инвалида, следует знать важные нюансы.

Стандартный налоговый вычет, установленный частью седьмой подпункта 1.2 пункта 1 и абзацем вторым пункта 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь, родителям, имеющим двух и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет

Стандартный налоговый вычет, установленный частями пятой и шестой подпункта 1.2 пункта 1 и абзацем вторым пункта 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь, вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю

Если у Вас есть вопросы, вы можете задать их используя форму ниже:

Стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.3 пункта 1 и абзацем третьим пункта 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь (инвалиды, ликвидаторы ЧАЭС, герои и участники ВОВ, др.Льготные категории)

В числе преференций, сопровождающих воспитание детей с ограниченными возможностями здоровья, не только пенсионное обеспечение и социальные льготы. Федеральная политика в сфере поддержки таких семей включает снижение налогового бремени, в том числе и вычет на НДФЛ на ребёнка-инвалида. При этом следует помнить, что снижение размера удержаний – это право работника, а не обязанность работодателя.

Вычет по НДФЛ на ребёнка-инвалида

Воспользоваться своим правом можно с момента установления у ребёнка инвалидности либо усыновления такого особого малыша до его совершеннолетия. Если после этого чадо продолжит обучение по очной форме, то правомочность претензий на вычет продлится до окончания им учебного заведения либо до достижения 24 лет.

Величина налогового вычета на ребёнка-инвалида в 2022 году

1. Если ребёнка-инвалида воспитывает только один родитель, официально обладающий статусом отца-одиночки или матери-одиночки;
2. Если один из супругов отказывается от своего права в пользу второго законного представителя.

• 129 – на ребёнка-инвалида родителю, супругу родителя или усыновителю;
• 133 – на ребёнка-инвалида опекуну, попечителю, приёмному родителю или супругe приёмного родителя;
• 140 – если родитель, усыновитель является единственным;
• 141 – если опекун, попечитель, приёмный родитель является единственным воспитателем этого ребёнка;
• 148 – если один из родителей/усыновителей отказался в пользу другого от своего права на льготу;
• 149 – если один из попечителей, опекунов, приёмных родителей отказался от своего права в пользу второго.

Иные документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. К примеру, если ребенок старше 18 лет, то для получения вычета нужна будет справка из учебного заведения. Если лицо, претендующее на вычет, для ребенка является опекуном или попечителем, потребуется акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя).

Варианты получения налогового вычета

Важно! Исходя из вышесказанного можно сделать следующий вывод: размер предоставляемого вычета зависит от степени родства с ребенком, имеющим ограниченные возможности, а также его очередности появления на свет.

• не производит уплату налога на доходы физических лиц;
• индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

Кому не будет предоставлен налоговый вычет на ребёнка-инвалида?

В соответствии с Письмом Минфина РФ от 20.03.2022 № 03-04-06/15803 стандартный налоговый вычет применяется с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса. При этом, по мнению Департамента, а также с учетом пункта 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2022, общая величина стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида определяется путем сложения размеров вычета, предусмотренных по основанию, связанному с рождением ребенка (усыновлением, установлением опеки), и по основанию, связанному с тем, что ребенок является инвалидом.

Каким образом оформляется налоговый вычет на ребёнка-инвалида?

Семье, где подрастает ребёнок-инвалид, предусмотрены определённые условия по получению налогового вычета. Когда, кто и в каком размере может получить налоговый вычет в 2022 году? Этому вопросу будет посвящена данная статья.

Например, если справка выдана в прошлом году, а работник принес ее в середине текущего, то вычет нужно применять к доходам, полученным с 1 января до месяца, когда общая сумма доходов работника не превысит 350 000 руб. (ст. 216, подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). В связи с этим размер доход сотрудника нужно контролировать, чтобы не допустить ошибки.

Стандартные вычеты, в том числе, стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида в 2022 году, предоставляются ежемесячно при выплате дохода работнику. Также в рамках одного года (налогового периода) вычет может переноситься. Например, в каком-то месяце у работника не было доходов. В такой ситуации вычет можно предоставить работнику в другом месяце.

Как предоставить

• работникам-инвалидам;
• участникам боевых действий, ветеранам ВОВ, военнослужащим;
• чернобыльцам и другим лицам, пострадавшим в результате воздействия радиации;
• иным льготникам, перечисленным в подп. 1,2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Стандартный налоговый вычет НДФЛ на детей предоставляется и на рожденных в текущем налоговом периоде. Например, если ребенок родился 14 ноября 2022 года, вычет на него может быть заявлен родителями с 1 ноября 2022 года, то есть с начала месяца, в котором ребенок родился. Аналогичное правило используется и в ситуации с усыновлением детей, оформлением опеки (попечительства) – льгота предоставляется с месяца вступления в силу договора на передачу несовершеннолетнего на воспитание в семью.

вычет в период с января по февраль будет равен 1400 руб., а в интервале с марта по декабрь 2022 года ежемесячная льгота составит 2800 руб. (1400 + 1400). С 2022 года вычет будет предоставляться только на младшего ребенка в сумме 1400 руб.

Пример 4

Если Иванов Г.Н. (родной отец ребенка) женится, его новая жена не будет иметь права на налоговый вычет за сына мужа, так как ребенок с ней не проживает и не находится у нее на иждивении (с ее доходов не уплачиваются алименты, только с заработков мужа).

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.

2. Каков размер налогового вычета на ребенка?

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Размеры детских вычетов и порядок их оформления регламентированы ст.218 НК РФ (п.4). Они предоставляются ежемесячно, пока общий доход родителя (опекуна и т.д.) с начала года не превысит 350 тыс. рублей. С месяца, когда максимальный доходный порог дохода был превышен, вычет не применятся. С начала следующего года предоставление вычета опять возобновляется до месяца превышения предельной суммы дохода.

Похожие публикации

В первом случае на имя работодателя пишется заявление в произвольной форме, во втором – подается налоговая декларация 3-НДФЛ за соответствующий период. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на вычет (свидетельства о рождении детей, справка об инвалидности и т.п.). При подаче декларации необходимо подтвердить полученные доходы справкой 2-НДФЛ.

Налоговый вычет на ребенка в 2022 году: что изменится

Продолжим наш пример. Итак, если гражданин с зарплатой 22022 руб. оформит вычет, например, на двоих малолетних детей без инвалидности, налогооблагаемая сумма сократится с 22 000 до 19 200 руб. (22 000 – (1400 + 1400)). Размер взимаемого налога при этом составит не 2860 руб., а 2496 руб. (19 200 х 13%).

Стандартный налоговый вычет предоставляется гражданам, которые имеют детей в возрасте до 18 лет (24 — при очном обучении). Уменьшение налогооблагаемой базы производится с месяца рождения (усыновления) ребенка в текущем году и продолжается до окончания того года, в котором он достигнет указанного возраста.

Условия получения

• кому адресовано;
• информация о заявителе:
  • фамилия, имя, отчество;
  • ИНН — при наличии;
  • адрес по прописке в паспорте;
• основание для получения вычета (соответствующие разделы Налогового кодекса);
• просьба о предоставлении стандартного налогового вычета в установленном размере;
• список приложенных документов, подтверждающих право на налоговую льготу;
• дата подачи заявления;
• личная подпись заявителя.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

• свидетельство о рождении (документы об усыновлении, принятии в семью, установлении опеки или попечительства);
• справка об инвалидности (на детей, являющихся инвалидами);
• справка из образовательного учреждения — для детей старше 18 лет, обучающихся по очной форме;
• документ, подтверждающий факт состояния в браке родителей (паспорт или свидетельство о регистрации брака);
• справка 2-НДФЛ — при оформлении льготы на одного из родителей.