Продажа квартиры в долевой собственности с детьми в 2022 году отражение в 3-ндфл кадастровая стоимость: последние новости, изменения, советы

Содержание

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Продажа квартиры в долевой собственности с детьми в 2022 году отражение в 3-ндфл кадастровая стоимость». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Если недвижимость была приобретена до 1 января 2022 года, налогооблагаемый доход определяется «по старинке» — из договора купли-продажи. Кадастровая стоимость объекта никак не влияет на налог при его продаже (п.3 Закона ФЗ №382).

Если недвижимость приобретена до 1 января 2022 года

Пример: Иванов в 2022 году получил в наследство квартиру от бабушки, кадастровой стоимостью 10 млн. руб. В 2022 году Иванов продал квартиру. В договоре купли-продажи стоимость была указана 1 млн.руб. Иванову не нужно будет платить налог на доходы, так как налогооблагаемый доход от продажи составит 1 млн.руб., который полностью покроется стандартным вычетом (см. Стандартный вычет в 1 млн.руб.)

Если цена продажи больше 70% кадастровой стоимости

Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемый доход (и, соответственно, налог) исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

При этом для недвижимости, приобретенной ранее 01.01.2022 года, минимальный срок владения составляет по-прежнему 3 года (такой период был утвержден в «старой» версии законодательства, действовавшей до вышеуказанной даты).

Как рассчитать налог с применением вычета

по наследству или в порядке дарения от близкого родственника (когда сторонами договора выступают родители и дети, бабушка (дедушка) и внуки, родные (неполнородные) братья и сестры);
при передаче по договору пожизненного содержания с иждивением;
в результате приватизации.

Документы для получения вычета

Нужно отметить, что если расходные документы не были утеряны, а стоимость продаваемой недвижимости незначительно превышает затраты по его приобретению (строительству, достройке), то такой вид расчета будет наиболее выгоден.

Право собственности на недвижимость получено в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (дети, родители, дедушки, бабушки, сестры и братья).
Квартира передана по договору дарения от близких родственников.
Продавец приобрел право собственности на недвижимость в результате ее приватизации.
Имущество приобретено по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если квартира продана и основания для оплаты НДФЛ отсутствуют, то в декларации указывается только информация о доходах на приобретенное жилье, налоговый вычет соответственно рассчитывается только от этой суммы. Предоставлять декларацию, в установленный законом период, исключительно с целью получения имущественного вычета нет необходимости. Если в ней отображена информация о приобретенном доходе и расходе по двум сделкам, то подача должна осуществляться в общем порядке, не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом.

Как заполнить декларацию при продаже и покупке квартиры в одном году

3-НДФЛ подается не только для отчетности, но и уменьшения налогообложения с помощью применения имущественных вычетов. При покупке и продаже недвижимости в одном налоговом периоде данные о доходах и имущественных вычетах по всем сделкам можно указать в одной декларации.

Если вам все же нужно задекларировать доход от продажи квартиры, то необходимо помнить об одном важном моменте – о размере дохода. Так вот, по общему правилу, если доход окажется ниже 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого объекта, установленной на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то для налоговых целей доход будет приниматься равным именно 0,7 от кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан. В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения. Правда, региональные власти могут уменьшить минимальный предельный срок владения (пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ). Следовательно, прежде чем подавать декларацию и платить НДФЛ, имеет смысл выяснить, не действуют ли в вашем регионе послабления по НДФЛ при продаже квартиры.

НДФЛ при продаже квартиры: что еще нужно знать

Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое право на имущественный вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) – он поможет уменьшить облагаемый доход и сократить сумму НДФЛ к уплате (или же вообще свести ее к нулю). Напомним, что можно заявить вычет в размере не более 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Вместо вычета вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов по покупке квартиры, доход от продажи которой вы декларируете (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). К примеру, вы купили квартиру за 2 млн руб. (подтверждающие данный факт документы у вас есть), а затем продали ее за 3 млн руб. Безусловно, вам выгоднее не заявлять вычет (в этом случае налог придется заплатить с 2 млн руб. (3 млн. руб. – 1 млн руб.)), а уменьшить доход на сумму понесенных ранее расходов (налог надо будет заплатить с 1 млн руб. (3 млн руб. – 2 млн руб.)).

Что делать. До 30 апреля 2022 года вы должны подать декларацию 3-НДФЛ от имени ваших маленьких детей. И указать в ней доход — размер стоимости доли каждого ребенка. Если вы так не сделаете, вам выпишут штраф — минимум 1000 рублей. И платить его придется родителям, а декларацию все равно потребуют.

Когда супруги распределяют между собой общее имущество, право собственности считается с того момента, когда оно возникло у первого супруга. В вашем случае — у вашей жены, то есть в 2022 году. Это значит, что вы хоть и получили выписку из ЕГРН о собственности на 45/100 квартиры в 2022 году, но считались ее владельцем с 2022 года. И для налогов период владения начинается именно с 2022 года, а не с 2022, как считает ваша инспекция.

Кто получил право собственности на доли в квартире с 2022 года

И вот получаем от налоговой письма: вы все, мол, должны подать декларацию, так как владели квартирой меньше трех лет. То есть мы продали нашу квартиру, которую купили четыре года назад, и просто разделили между членами одной семьи, чтобы выполнить требования господдержки. И теперь должны заплатить налог, потому что право собственности на доли возникло в 2022 году. Причем налог должны платить и мы с женой, и наши маленькие дети.

налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько объектов недвижимости, может использовать ИНВ в установленных пределах только по всем проданным объектам в совокупности;
применять вычет можно неограниченное количество раз.

Как рассчитать налог с применением вычета

В том случае, если собственник продает свою квартиру, дом, дачу, земельный участок, садовый домик или иную жилую недвижимость, которая находилась у него в собственности менее 3 лет, а недвижимость приобретенная после 1.01.2022 менее 5 лет (согласно поправкам в Налоговом Кодексе РФ), то на него накладываются обязанности по предоставлению декларации 3-НДФЛ о доходах на следующий год, после реализации квартиры и иных жилых помещений, а также доли в них, в срок до 30 апреля, и в случае начисления налога в размере 13% его уплату до 15 июля. При невыполнении этих обязательств налогоплательщику грозят штрафные санкции, в соответствии с НК РФ.

Продажа квартиры или дома, находящейся в собственности менее 5 лет и декларация 3-НДФЛ

Пример: Налогоплательщик продал квартиру, находящуюся в собственности менее 3 лет за 3 000 000 рублей, при этом 2 года назад он покупал её за 2 700 000 рублей и у него на руках есть все документы, подтверждающие это. Он может применить 2 варианта:

Если продал дороже, чем купил

Да, нередко бывает и так, что налогоплательщик продает недвижимость, находящуюся в собственности менее 3 или 5 лет дешевле чем он купил ее некоторое время назад. В этом случае, если у него есть документы, подтверждающие это, он может воспользоваться схемой «Доходы минус расходы» при заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже, и никакого налога уплачивать в бюджет ему не придется, однако подать декларацию о доходах он все также обязан подать.

Итак, декларация заполнена. Теперь ее нужно передать в налоговую инспекцию. Причем обязательно подать 3-НДФЛ при продаже квартиры до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. При просрочке на физлицо налагается штраф, который рассчитывается как 5% от суммы налога, заявленной в декларации, за каждый месяц просрочки. Минимальное наказание, которое придется понести, составляет 1000 руб., максимальное — 30% от величины налога, подлежащей уплате в бюджет.

Подача декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и прочей жилой недвижимости в обязательном порядке осуществляется лицами, срок владения имуществом у которых не превысил трех или пяти лет (в зависимости от года приобретения недвижимости).

Как поэтапно оформить декларацию при продаже квартиры

Выводы здесь следующие. Если квартира была унаследована в 2022 году, то начиная с 2024 года ее можно продать без «налоговых последствий». Если же жилье приобреталось в 2022 году по договору купли-продажи, то его можно продать без подачи декларации и уплаты налога только с 2025 года.