Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Нужно ли ип сдавать рсв если уволились работники». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Сдают ли ИП СЗВ-М (утв. Постановлением Правления ПФР от 01.02.2022 № 83п)? Ответ на этот вопрос зависит от того, есть ли у ИП работники и/или лица, с которыми у него заключены гражданско-правовые договоры (далее – ГПД). Начнем с тех предпринимателей, которые работают в одиночку.
СЗВ-М для ИП с работниками
При этом в СЗВ-М индивидуальные предприниматели сведения о себе не указывают. В форме должны быть данные только о тех лицах, с которыми у них в отчетном месяце были заключены / прекращены / действуют трудовые договоры или ГПД. И неважно, начислялись выплаты в пользу этих лиц в отчетном месяце или нет.
Нулевая СЗВ-М у ИП
СЗВ-М для ИП без работников – форма неактуальная, предприниматели на себя ее представлять не должны. Поскольку обязанность сдавать СЗВ-М в ПФР предусмотрена только для страхователей (п. 2.2 ст. 11 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ ). А ИП становится страхователем, когда заключает с физлицом трудовой договор или ГПД и встает на учет в качестве страхователя в органах ПФР (п. 1 ст. 11 Закона от 15.12.2022 № 167-ФЗ ).
Кроме того, в раздел «В Эльбе» вашей статьи неплохо было бы отобразить тот факт, что всё описанное в статье ранее (отправка отчетов РСВ и 6-НДФЛ), а также отправка отчета СЗВ-СТАЖ возможно только при оплате до конца года тарифа «Премиум»
Насколько я понимаю, на написание данного мануала сотрудников Эльбы натолкнул мой вопрос касательно как раз той самой ситуации, когда я вроде как уже не работодатель, а галочку снимать не должен, потомку что Эльба «не умеет» (цитата из письма) работать по-другому. И поэтому в списке предстоящих задач висят все отчеты и необходимость начисления аванса/зарплаты и оплаты НДФЛ и взносов.
В той самой переписке я указал на неточность данных, озвученных мне специалистом Эльбы. А именно то, что отчет 4-ФСС после увольнения сотрудника и до конца года сдавать не нужно — именно такой ответ мне дали в органе в ФСС по Красноярскому краю и по Ставропольскому краю (обслуживался в разное время и в том, и в другом).
Далее, в статье есть грубейшая ошибка:
>> А вот с нового года про отчётность за сотрудников можно забыть. Конечно, если вы по-прежнему будете работать без них.
А как же СЗВ-СТАЖ?
С сайта ПФР: Форма СЗВ-СТАЖ «Сведения о страховом стаже застрахованных лиц» сдается не позднее 1 марта года, следующего за расчетным.
То есть если даже сотрудник уволился на третий рабочий день 2022 года, в 2022 нужно будет включить его в отчет СЗВ-СТАЖ.
Сотрудники уволены. Как отчитаться.
— Копии документов, которые подтверждают, что трудовые отношения прекратились: копию соглашения о расторжении договора или копию приказа об увольнении. Причём не по всем уволенным сотрудникам, а только по последнему уволенному.
Отчеты по исчисленным страховым взносам должны сдавать те субъекты хозяйствования, которые осуществляют расчет и уплату обязательных страховых отчислений с доходов наемного персонала. К такой категории относятся все виды работодателей. Если речь идет о частном предпринимателе, который привлекает наемных работников, такой коммерсант производит уплату страховых взносов отдельно «за себя» (фиксированные взносы согласно ст. 430 НК РФ) и отдельно за наемный персонал, но в его Расчете по страхвзносам должны фигурировать только взносы по доходам работников.
ip_bez_rabotnikov.jpg
Расчет по страховым взносам с 2022 года подается в налоговую инспекцию, т.к. с 01.01.2022 г. администратором направляемых страхователями сумм в бюджет стала ФНС (только по взносам от несчастных случаев и профзаболеваний по-прежнему следует отчитываться в ФСС). В связи с изменением регламента перечисления взносов и обновлением правовой базы возникла необходимость внесения корректировок в отчетность. ФНС ввела новый вид отчетности по страховым взносам – «Расчет по страховым взносам» (приказ от 10.10.2022 г. № ММВ-7-11/551@). Этот расчет заменил собой предыдущие формы отчетности в Пенсионный фонд и соцстрах (в т.ч. формы: РСВ-1 по взносам на ОМС и ПФР, РСВ-2, сдаваемую главами КФХ, и 4-ФСС по взносам на случай болезни и материнства). Рассмотрим, нужно ли подавать данную форму ИП, не имеющим работников.
Похожие публикации
Минфин в своих разъяснениях от 24.03.2022 г. № 03-15-07/17273 акцентировал внимание на том, что РСВ должны сдавать все субъекты хозяйствования, которые производят выплаты в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым соглашениям. Даже если в определенные периоды предприниматель не вел деятельность и не платил зарплату своим работникам, это не освобождает его от статуса работодателя. Он должен уведомить налоговый орган о фактическом отсутствии начислений при помощи своевременно сданного нулевого отчета по страховым взносам. Такой прием рекомендуется использовать для минимизации риска выставления субъекту хозяйствования штрафа по нормам п. 1 ст. 119 НК РФ за несдачу Расчета (минимальный штраф составляет 1000 руб.).
- При ОСНО учёт ведут для всех доходов, которые облагаются стандартными налогами.
- В случае с УСН речь о прибыли от предоставления услуг и реализации товаров, внереализационные доходы тоже входят в схему. Пример — полученные платежи за аренду помещений. На сумму затрат уменьшать такие доходы запрещено, даже если применяется соответствующий режим. К социальным платежам такую схему не применяют.
- Ранее вменённый доход за год суммируется при ЕНВД. По квартальным декларациям складывают показатели, входящие в строку №100.
- На сумму доходов, фактически полученную за время действия соответствующего документа, начисляют налоги при патентной системе. Для этого считают все поступления с официальным документальным оформлением.
Форма РСВ заполняется в обязательном случае и при таких обстоятельствах. 010 строка обычно посвящена общему количеству застрахованных лиц. Отдельного внимания заслуживают разделы 1.1 и 1.2. Персональные данные сотрудников заполняются в разделе 3. Следующие сведения по каждому застрахованному лицу должны присутствовать в обязательном порядке:
Штраф за нарушение сроков
Некоторые категории предпринимателей-работодателей могут рассчитывать на понижение тарифных ставок. Для разных компаний конкретные цифры разные. Обычно их определяет вид деятельности, ставший основным для того или иного участника рынка. №212-ФЗ содержит перечень субъектов, для которых применимы льготы, это достаточно обширный список.
Правда, в начале года ИП об этом не знали и метались в поисках хоть какой-то информации. Читатели нашего форума пытались выяснить, как избавиться от статуса работодателя и как встать на учет при приеме сотрудников.
В чем суть нововведений
09-го приняли сотрудников, 10-го подала заявление в ИФНС о регистрации ИП в качестве плательщика страховых взносов. Ничего не знаю, сказали через 5 дней приходить. Пришла — снова ничего не знают. В ПФР отправляют в налоговую. Позвонила в Управление ФНС по Петербургу. Все внимательно выслушали, расспросили, обещали перезвонить. Тишина.
Пошла в ПФР, чтобы хоть электронно пока подключиться по собственному номеру (не работодателя) — отказали, нельзя. Идите за номеров в налоговую.
Сегодня прошла еще неделя — снова в налоговую и все то же самое (см.выше).
Срок СЗВМ приближается, за опоздание штрафы шлют автоматом.
Собираю талончики и ФИО отвечавших. Завтра начну новый обзвон «незаинтересованных лиц». Бред.
— Аноним
Что с регномером?
Лучше перебдеть, решили налоговики и уведомляют о несдаче РСВ, в том числе, и тех ИП, которые этот отчет сдавать не должны. Путаница идет с начала года из-за изменившейся в 2022 году процедуры поставки на учет ИП как работодателя.
Сроки предоставления РСВ установлены пунктом 7 статьи 431 НК РФ . ЕРСВР (расчет по страховым взносам нулевой) предоставляется в налоговую не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если крайний день сдачи приходится на нерабочий выходной или праздничный день, то срок сдачи переносится на первый следующий рабочий день (пункт 7 статьи 6.1 НК РФ ).
В отчете необходимо указать: наименование, ИНН и КПП организации, период, за который сдается РСВ, и код налогового органа. Во всех полях с суммовыми показателями нужно проставить нули. В разделе 3 указываются данные работников организации (как минимум генерального директора). При этом, в связи с отсутствием начислений, подраздел 3.2 заполнять не нужно.
Как правильно заполнить расчет по страховым взносам
За непредоставление или несвоевременное предоставление РСВ законодательством РФ установлены штрафные санкции. Даже несмотря на то, что компания, не ведущая деятельность, отражает в отчете нулевые показатели, к ней могут быть применены следующие санкции:
Когда все сотрудники ИП уволены либо вообще отсутствуют в текущем месяце, и предприниматель самостоятельно ведет свою деятельность, рассматриваемый отчёт не подают. В этом случае заполнение нулевого СЗВ-М не имеет смысла.
Логично полагать, что фактически организация не может существовать без работников. Поэтому должна отражать информацию минимум о своём генеральном директоре. Однако такой подход всё равно не даёт однозначного ответа на вопрос, надо сдавать СЗВ-М, если нет работников, или всё же нет.
Позиция ПФР о том, как сдавать СЗВ-М, если нет сотрудников
Отдельный вопрос, сдаёт СЗВ-М ИП без работников в 2022 году или нет. Так вот: бизнесмены подают рассматриваемый отчёт в Пенсионный фонд только тогда, когда выступают страхователями. Такое требование вытекает из п. 2.2 ст. 11 Закона № 27-ФЗ
Если ваша компания зарегистрирована как ООО, подавать РСВ все равно придется. Не важно, ведется ли деятельность или приостановлена; уволены сотрудники или продолжают числиться. В любом случае в организации есть директор, он же единственный учредитель. А значит, ООО обязано продолжать подавать в налоговую расчет по взносам. Просто документ будет нулевым.
Нужно ли сдавать расчет страховых взносов без работников
Иногда деятельность фирмы приостанавливается. При этом работники могут отправляться в отпуска за свой счет, а зарплата не начисляется и не выдается. Нужно ли предоставлять в ИФНС расчет по страховым взносам, если нет работников?
Расчет по страховым взносам ИП без работников
РСВ (расчет по страховым взносам за работников) вступил в действие с 2022 года. Чиновники добавили в НК РФ новую главу 34, где регулируются порядок начисления, уплаты страховых взносов, а также правила подачи отчетности.