Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Ндфс казахстана». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Налог на транспортные средства(поступает в местные бюджеты и бюджеты города республиканского значения и столицы). Плательщики – юридические и физические лица – собственники и владельцы транспортных средств. Ставка в зависимости от вида транспортного средства зависит от объема двигателя, грузоподъемности, мощности, количества посадочных мест.
Налоги на собственность
Плата за использование особо охраняемых природных территорий. Ставка за пользование такой территорией республиканского значения равняется 0.1 месячного расчетного показателя. Если территория местного значения, то ставка утверждается региональным представительным органом.
Обязательные платежи за совершение юридически значимых действий
Фиксированный налог(поступает в местные бюджеты и бюджеты города республиканского значения и столицы). Плательщики – юрлица и предприниматели, осуществляющие деятельность с использованием некоторых разновидностей игорного оборудования, бильярдных столов и т.п. Объектом налогообложения является данное оборудование. Ставка зависит от вида оборудования, является кратной месячному расчетному показателю.
Так, предположительно, что если гражданин РК оплачивал свой обязательный государственный сбор от прибыли полученной в зарубежном государстве, с которым у Казахстана есть соглашение относительно устранения двойного налогообложения, такие налоги будут уплачиваться за счет уплаты подоходного налога в РК.
В соответствии со статьей 225 Налогового кодекса, если гражданин РК осуществляет деятельность в другой стране, с которой РК заключила международный договор, то при соблюдении условий договора, гражданин имеет право применить в своем государстве положения этого международного договора.
Что такое прибыль?
Следует отметить, что пункт 2 обозначенной статьи дает иностранному государству, компания которого выплачивает дивиденды резиденту, право в соответствии со своим законодательством облагать налогом полученную лицом прибыль. Но при этом, сумма такого налога, не должна быть больше 10% от общей суммы выплат.
Земельный налог обязаны выплачивать и физические, и юридические лица. Главное условие — пользование землей на правах законного владельца, или пользователя. От уплаты освобождаются религиозные организации. Облагается любой земельный участок. Исключения — это земля общего пользования, дороги, так как они принадлежат государству, замороженные объекты и участки, приобретенные под государственные инвестиционные проекты. Закон имеет в виду земли, организованные под сельскохозяйственные угодья, промышленность и населенные местности.
Владение и пользование землей
Если человек решил продать свою недвижимость в течение года после приобретения, необходимо заплатить налог. Ставка составит 10 % от полученной выгоды. В случае продажи по цене ниже покупной или за ту же цену сделку все равно нужно вписать в декларацию, приложив оба договора.
Недвижимость
- Сейчас у многих есть пластиковые карточки. Пройдя регистрацию в системе интернет-банкинга, можно проверить задолженность по ИНН.
- На официальном правительственном сайте доступна регистрация для каждого гражданина. В своем личном кабинете можно посмотреть полную информацию и проверить свою задолженность по налогам.
- На сайте налогового комитета работает моментальная проверка данных без регистрации.
Самые распространенные режимы — это ОУР и Упрощёнка. Как правило, крупные предприятия работают на общеустановленном режиме, а средние и мелкие компании на упрощёнке. Для применения того или иного режима, нужно соблюдать определенные условия.
Условия применения специального налогового режима
граждане Республики Казахстан, оралманы и лица, имеющие вид на жительство в Республике Казахстан, которые имеют по состоянию на 31 декабря отчетного налогового периода недвижимое имущество, ценные бумаги и долю участия в уставном капитале на праве собственности;
Индивидуальный подоходный налог
физические лица, получающие доходы от личного подсобного хозяйства, по которым не было произведено удержание индивидуального подоходного налога у источника выплаты в связи с представлением налоговому агенту недостоверных сведений лицом, занимающимся личным подсобным хозяйством;
Немаловажный факт, что никто не будет заставлять работающих на себя граждан платить ЕСП: он носит добровольный характер. Правда, фрилансеры не смогут получить медицинское и государственное социальное страхование. То есть им придется платить за услуги в десятки раз дороже, чем выплачивающим ЕСП самозанятым.
Как, куда и сколько уходят выплаты ЕСП?
С 1 января текущего года налог будут отчислять и те казахстанцы, которые предпочитают работать в свободном режиме и по договору об оказании услуг. Свободным журналистам, няням, графическим и видео дизайнерам, таксистам и репетиторам необходимо вставать на учет для оплаты единого совокупного налога, как самозанятым гражданам в департаменте госдоходов.
Кто не может воспользоваться ЕСП?
Если говорить о категориях граждан, кому не стоит надеяться на выплату ЕСП, то их всего четыре. Во-первых, это казахстанцы, которые работают в бизнес-центрах, на рынках и в торговых центрах. Также не смогут выплачивать ЕСП казахстанцы, которые сдают в аренду имущество. Правда, собственное жилье к нему не относится. Также не светит выплата по ЕСП гражданам, которые занимаются частной практикой, иностранцам и лицам без гражданства, за исключением оралманов. Также, если у казахстанца есть регистрация в качестве ИП, ему придется платить налог как предусмотрено законодательством для предпринимателей.
Как посчитать, сколько налогов вы платите каждый месяц? Легко! Берем свою заработную плату, вычитаем из нее взнос в пенсионный фонд и МЗП, который сегодня составляет 42 500 тенге. Получившуюся сумму умножаем на 10% и получаем сумму налога с конкретно вашей зарплаты.
Налог на доход физических лиц
Выше мы сказали про то, что проценты со вкладов не подпадают под налогообложение. То же самое касается и кредитов наличными, и срочных займов в микрофинансовых организациях. Все деньги, которые вы занимаете не будут являться доходами, а соответственно и налог с них взыскать не получится.
С каких доходов налоги не платятся?
В Казахстане данный вид налога называется «Индивидуальный подоходный налог». Сегодня ставка по нему составляет 10% для всех граждан. При этом, если вы зарабатываете меньше 25 МРП (месячный расчетный показатель), то ваша ставка снижается до 1%. Соответствующий закон уже принят и работает с начала текущего года.
При этом пункт 2 названной статьи наделяет иностранное государство, резидентом которого является компания выплачивающая дивиденды, правом по своему законодательству облагать налогом полученные лицом дивиденды. Сумма такого налога не должна превышать 10% от общей суммы дивидендов.
В соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 184 Налогового кодекса, доходы физических лиц, полученные из источников за пределами Республики Казахстан относятся к прочим доходам и подлежат, если иное не установлено законодательством Республики Казахстан, обложению индивидуальным подоходным налогом, поскольку согласно пункту 1 статьи 188 Налогового кодекса, резиденты Республики Казахстан уплачивают в Республике Казахстан, в соответствии с положениями Налогового кодекса, налоги с доходов, как из источников в Республике Казахстан, так и за ее пределами.
Что понимается под доходом?
- доходов, облагаемых у источника выплаты (доходы работника, доходы физического лица от налогового агента, пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов, доходы в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей, стипендии, доходы по договорам накопительного страхования);
- доходов, не облагаемых у источника выплаты (имущественный доход, доход индивидуального предпринимателя, доход частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов, прочие доходы).
ФНС разделяет точку зрения Минфина, только обосновывает ее несколько иначе. Она считает: положение Договора о применении к доходам граждан стран ЕАЭС ставки, установленной для резидентов РФ (13%), вовсе не означает, что эти граждане автоматически признаются налоговыми резидентами РФ. Вопросы признания физлица налоговым резидентом какого-либо из государств — членов ЕАЭС Договором о ЕАЭС не регулируются. В этих целях используются положения национального законодательства соответствующего государства — члена ЕАЭС, в частности для нашей страны —
Если следовать позиции контролирующих органов, то бухгалтеру со дня приема на работу сотрудников из ЕАЭС надо применять ставку 13%, а потом отслеживать их статус для того, чтобы начать применять вычеты с месяца, в котором эти работники станут резидентами РФ. Но в декабре месяце нужно установить их окончательный статус для определения налоговой ставки.
Что делать работодателям
Поэтому, разъясняя порядок заполнения справок за истекший год по таким работникам, ФНС указала, что в поле «Статус налогоплательщика» нужно отразить статус физлица, который определяется по итогам года с учетом положений ст. 207 НК РФ. А именн