Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налог с продажи личного имущества материального ценностей физлицом2022 2022». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
С 2022 года увеличен размер дохода, который может быть получен физлицом в виде подарков, призов и другого. То есть этот доход не связан с осуществлением физлицом трудовых и иных обязанностей, который не облагается подоходным налогом.
Для тех физических лиц, которые являются собственниками и (или) участниками компаний, и которые долго ждали подходящего момента, чтобы распределить прибыль и получить дивиденды — этот момент настал. С 2022 года Налоговый кодекс предусматривает пониженные ставки подоходного налога при получении дивидендов.
Физлица смогут обращаться в любую налоговую
В Беларуси с 1 января обновили Налоговый кодекс. Изменения внесли как для юрлиц и индивидуальных предпринимателей, так и для физлиц. FINANCE.TUT.BY посмотрел, какие изменения внесли в Налоговый кодекс. Разобраться в новшествах помогли юристы Адвокатского бюро REVERA Екатерина Попова и Виктор Статкевич.
С доходов физических лиц в России взимается НДФЛ. Данная аббревиатура так и расшифровывается – налог на доход физических лиц. Ставки налогообложения выручки от продажи недвижимой собственности определяются статусом плательщика:
Ставки, установленные для физлиц
Уплата налога при продаже коммерческой недвижимости прямо зависит от того, задействовались ли недвижимые средства непосредственно в предпринимательской деятельности. Соответствующее правило закрепляет пп. 17.1 п. 1 ст. 217 НК.
Освобождение от финансовых обязательств
Ситуация №1. Кузнецов А. в 2022 купил помещение мастерской за 3 млн рублей. В 2022 он перепродал постройку за 4,5 млн рублей. Кузнецов сохранил все документы по издержкам, осуществленным на приобретение мастерской в 2022. Срок владения объектом менее 3 лет, поэтому выручка облагается НДФЛ. Поскольку продавец документально подтвердил траты, начисления налога при реализации коммерческой недвижимости происходит так:
С 1 января 2022 г. к молодым специалистам, молодым рабочим (служащим) относятся выпускники, направленные на работу (службу) в соответствии с контрактом о прохождении военной службы на должностях офицерского состава по окончании военных учебных заведений.
Доходы, освобождаемые от подоходного налога с физических лиц
В свою очередь, к продукции животноводства стали относить продукцию животноводства (кроме пушнины), полученную от домашних животных (крупный рогатый скот, свиньи, лошади, овцы, козы, кролики, сельскохозяйственная птица).
При получении доходов по операциям доверительного управления денежными средствами (ст. 203 НК)
С 1 января 2022 г. порядок предоставления социальных налоговых вычетов в размере сумм, уплаченных плательщиком за обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования (подп. 1.1 п. 1 ст. 210 НК), а также страховым организациям Республики Беларусь в качестве страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии (подп. 1.2 п. 1 ст. 210 НК), претерпел существенные изменения. Так, указанные вычеты могут быть предоставлены в течение налогового периода:
- налоговым агентом, не являющимся для плательщика местом основной работы (службы, учебы);
- из доходов, полученных плательщиком в виде процентов по сберегательным сертификатам, банковским вкладам (депозитам), денежным средствам, находящимся на текущем (расчетном) банковском счете в банках.
Кроме того, снято ограничение в части размера социального налогового вычета, установленного подп. 1.2 п. 1 ст. 210 НК, и предоставлена возможность применять такой вычет в сумме страховых взносов, фактически уплаченных страховым организациям Республики Беларусь.
Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет административную ответственность по ч. 1 ст. 119 Налогового кодекса РФ с назначением наказания, в описанном выше случае, в виде штрафа в размере 1 000 руб.
Если Вы получили квартиру в дар, то налог платить не нужно в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) – абз. 2 п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы.
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи (супругами, родителями и детьми (усыновителями и усыновленными), а в случаях и в пределах, предусмотренных семейным законодательством, между другими родственниками и иными лицами) или близким родственником этого налогоплательщика (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Федеральные законы от 27 ноября 2022 года № 424-ФЗ и № 425-ФЗ внесли изменения в Налоговый кодекс РФ и некоторые другие законодательные акты о налогах и сборах и направлены на отмену с 2022 года налога с продажи имущества ИП, которое он ранее использовал. Но – при соблюдении важного условия. Рассказываем об основных нововведениях.
Отмена налога
Отменено налогообложение при продаже имущества ИП, перечисленного выше, при обязательном соблюдении важного условия по таким доходам. Как и прежде, это – соблюдение минимального предельного срока владения данным имуществом – 3 или 5 лет.
Условия отсутствия налога
Суть в следующем: п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождает от НДФЛ доходы от продажи недвижимости после 5 лет владения и доходы от продажи иного имущества после 3-х лет владения. Однако до 2022 года эта льгота не касалась доходов от продажи имущества, используемого физлицом в предпринимательской деятельности в качестве ИП. Так, использование квартиры, помещения или авто в бизнесе обязывало собственника платить НДФЛ при их продаже при любом сроке владения.
Если перечисленные выше условия об освобождении от НДФЛ не выполняются, бывший участник (акционер) обязан заплатить налог на доходы физлиц. При этом он вправе применить имущественный вычет, если является налоговым резидентом РФ. Размер вычета равен сумме расходов на приобретение акций и долейданной компании.
Дивиденды при выходе из компании или ее ликвидации
Добавим, что для ИП на упрощенной системе налогообложения изменения не предусмотрены. При продаже недвижимости, которая сдавалась в аренду, они должны заплатить единый «упрощенный» налог в соответствии с выводами, сделанными в определении ВС РФ от 02.12.14 № 309-КГ14-5023.
ИП продает квартиру или машину
Если же стоимость имущества, которым оплачены акции или доли, не была включена в облагаемый доход физлица, либо была включена лишь частично, то расходы складываются из трех составляющих Первая — это документально подтвержденные затраты на покупку данного имущества. Вторая — материальная выгода, отнесенная к облагаемым доходам физлица в результате покупки данного имущества. Третья — частичная стоимость имущества, отнесенная к облагаемым доходам при передаче его в уставный капитал или третьим лицам.
При продаже недвижимости или машины ее владелец получает доход. С доходов нужно платить НДФЛ . Но есть условие, когда налоговой базы вообще не будет: если квартиру или машину продали позже минимального срока владения. Тогда за сколько ни продашь, с бюджетом делиться не придется: не будет ни декларации, ни налогов.
Минимальные сроки владения (при продаже после этого срока налога не будет)
Теперь, даже если это имущество использовали для бизнеса — сдавали его в аренду, использовали как домашний офис, возили на нем пассажиров, — при продаже после минимального срока платить НДФЛ и отчитываться о доходах будет не нужно.
ИП это освобождение касается?
С 2022 года предприниматели, самозанятые и все, кто использует недвижимость и транспорт для бизнеса, могут избежать начисления НДФЛ . Об этом теперь есть федеральный закон — его приняли вместе с законом о налоге для самозанятых. Это очень важные поправки, о которых все давно мечтали, и вот наконец получилось.