Как заплатить налог на сдачу квартиры
В Москве собственники арендных квартир все чаще сдают квартиры официально и уплачивают налоги с доходов, отмечают опрошенные редакцией «РБК-Недвижимости» риелторы. Основными факторами роста рынка легализованной аренды, по их мнению, является повышение налоговой грамотности населения, а также работа столичных властей по выявлению квартир, нелегально сдаваемых в аренду. По словам директора компании «Миэль-Аренда» Марии Жуковой, все больше арендодателей обращаются за консультацией о возможных формах уплаты налога.
Договор найма заключается в простой письменной форме. Если вы сдаете жилье физическому лицу, то договор может быть заключен на срок не более 5 лет, иначе он будет считаться недействительным. Если арендатором выступает юридическое лицо, договор аренды подлежит обязательной государственной регистрации, если он заключен на срок более года. Но зато в этом случае нет ограничений – такой договор можно заключать на любой срок.
Сумма налога за сдачу квартиры внаем не такой уж большой — всего 13% от прибыли. Выплачивается посредством предоставления декларации о доходах за прошедший год, которую надо сдать в налоговый орган до 30 апреля. Уклонение от исполнения обязанности по уплате подоходного налога за сдачу квартиры в аренду грозит штрафом и даже уголовной ответственностью, если невыплаченная на протяжении 3 лет сумма налога превышает 100 тысяч рублей. Вот один из недавних поучительных примеров.
После всей процедуры регистрации человек вправе открывать банковские счета на имя ИП и начинать вести предпринимательскую деятельность: подписывать договоры, выписывать счета, принимать деньги, причем в безналичной форме. С наличными придется быть осторожнее. По рассматриваемому виду деятельности предусмотрен порядок приема наличных средств только с применением кассового аппарата, иначе предприниматель может быть привлечен к административной ответственности по статье 14.5 КоАП.
Разумеется, помимо патента предпринимателю надо будет оплатить уже упоминавшийся взнос в пенсионный фонд. Вариант с патентом весьма выгоден при сдаче в наём дорогих квартир. Например, если некое жильё сдается за 40 тысяч в месяц, то годовой доход владельца составит 480 тысяч. Если он работает по упрощёнке (6%), то заплатит 28,8 тысяч рублей налога.
Должна Я Платить Налог За Аренду Квартиры Если Живут Родственники
Собственники, сдающие жилье в аренду, обязательно должны иметь договор аренды и платить часть дохода в налоговую инстанцию. Согласно статье 122 НК РФ если хозяин не платит налоги, то его ожидает штраф в размере 20% от суммы аренды, если он обходит умышленно закон и уклоняется от выплат, то штраф составит уже 40%. Заметьте, что официальные арендодатели могут обратиться за помощью в милицию или суд с просьбой защитить их нарушенные права.
Итак, можно сделать вывод, что арендодатель с ИП имеет возможность отчислять меньшую сумму в налоговую службу, чем физлицо. В первом варианте разница составляет почти 13 тысяч рублей, во втором — 3 тысячи. Некоторые поспорят с таким выводом, ведь придется вести книгу учета доходов и расходов, отчислять взносы в фонд социального страхования и пенсионный фонд, а также оплачивать авансовые квартальные платежи. На все услуги потребуются денежные средства.
Представьте, что вы сдаете свою квартиру за ту же месячную плату в 15 тысяч рублей. С оформленным ИП с вас взимают налог в размере 6% от годового дохода, при использовании упрощенной системы налогообложения (гл. 26.2 НК РФ). Таким образом, с годового дохода в 180 тысяч рублей вы обязаны выплатить в налоговую 10800 рублей.
Вы – хозяин квартиры, получили месячную арендную плату с квартирантов в размере 15 тысяч рублей. По закону вы обязаны ежегодно отчитываться в налоговой и выплачивать 13% от своего годового дохода. Получается, что ваш годовой доход составляет – 180 тысяч рублей (15 тыс.руб. x 12 месяцев). От этой суммы вы должны направить в налоговую инспекцию – 23400 рублей.
- Простая система налогообложения – государство устанавливает возможный доход и взыскивает с этой суммы 6%.
- Хозяин собственного жилья может без проблем сдавать его, при этом не платить НДС (ст. 346.43 НК РФ), подоходный налог и взнос за имущество, в отношении которого применяется ПСН.
- Еще один плюс покупки патента –не нужно вести бухучет и подавать налоговую декларацию.
Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно
Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ. Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей. Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.
Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.
Договор найма жилья – распространенная гражданско-правовая сделка, в результате которого одна сторона передает другой в пользование жилое помещение за определенную плату. Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду и сколько он составляет, давайте рассмотрим этот вопрос сегодня.
Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.
Пример расчета налога за сдачу квартиры по упрощенной системе налогообложения: Жилье сдается за 50 тысяч рублей. Величина сбора= 50 000х6%х12месяцев = 36 000 за год. Это только размер налога. К нему еще требуется прибавить пенсионные и медицинские взносы – 32 385 рублей.
Должна Я Платить Налог За Аренду Квартиры Если Живут Родственники
Ответ: Согласно статье 69 Жилищного кодекса жилое помещение может быть временно предоставлено в безвозмездное владение и пользование.
Собственник вправе в порядке, установленном настоящим Кодексом, предоставить занимаемое им жилое помещение временно в безвозмездное владение и пользование гражданам без заключения договора.
Что касается подоходного налога с физических лиц в фиксированной сумме, то ставки налога устанавливаются Минским городским или областным Советом депутатов для той категории населенного пункта, на территории которого находится сдаваемое жилое помещение, и размер налога не зависит от размера полученного плательщиком дохода.
Ответ: Подоходный налог с физических лиц в фиксированных суммах уплачивается, в частности, с доходов, полученных от сдачи гражданином иным гражданам жилых помещений внаем. Если жилое помещение не сдается внаем или предоставляется на безвозмездной основе и собственник жилья не получает доходы от сдачи жилого помещения внаем, то и уплата подоходного налога в фиксированных суммах им не производится.
Вопрос: В квартире, где проживает и прописана моя мама, а собственница я, прописали мою родную племянницу, а мамину родную внучку. Она не проживает в этой квартире, только прописана. Проживает там моя мама и моя дочь. Племянница нам ничего не платит. Живет она с мужем на съемной квартире, где и платит хозяевам. Однако в налоговой эти объяснения не учли и мне каждый месяц приходится платить немалые деньги за эту прописку. Законно ли это? Ведь никакого дохода я не имею.
Вопрос: Скажите пожалуйста, если у меня в доме живёт друг с семьёй, я не беру с них денег. Если на меня пожалуются соседи в налоговую, как мне доказать, что налог я платить не могу, потому что денег с квартирантов не беру? Как доказать, что я не занимаюсь предпринимательской деятельностью?
Нужно ли платить налоги при сдаче квартиры в аренду
Если Вы сдавали квартиру не официально, то вы не сможете подать в суд на квартиросъемщика, чтобы он компенсировал Вам или Вашим соседям нанесенный ущерб. А если на вопрос о том, нужно ли платить налоги при сдаче квартиры вы ответили положительно, то наша судебная система в подобных случаях сможет встать на Вашу сторону и заставить квартиросъемщика компенсировать Ваш ущерб.
Сейчас участились случаи, в которых собственник предпочитает сдавать квартиру официально, но в договоре аренды указывает минимальную сумму (например, 4000 рублей), а фактически сдает ее намного дороже (например, за 14000 рублей). Доказать данное правнонарушение крайне сложно, практически невозможно. Учтите, что такая сдача квартиры — незаконна, ведь по закону РФ Вы обязаны декларировать полную сумму дохода. Мы не имеем права советовать так поступать (сайт считается СМИ) и не советуем, так что лучше воздержаться от подобного риска.
Дело в том, что Ваши квартиросъемщики могут испортить Ваше имущество. Речь идет не только о порче мебели или Вашей техники. Не забывайте, что они могут разбить дорогостоящие окна, устроить пожар, потоп и т.д. Более того, они могут «затопить» соседей, которые подадут на вас в суд за возмещением ущерба.
Во-первых, Вы можете сдавать свою квартиру не как ИП, а как обычный гражданин. Это право прописано в налоговом кодексе РФ. Если конкретнее, то откройте статью 208. Найдите в ней первый пункт, а в его содержании – 4-й подпункт. На вопрос о том, имеет ли право физическое лицо сдавать квартиру или любое другое жилье в аренду этот закон отвечает весьма однозначно: «Да, имеет».
Более того, различные злоумышленники в виде соседей, приятелей или коллег могут попросту позвонить в налоговую инспекцию и сообщить им о том, что Вы сдаете квартиру и не платите с нее налоги. Одного звонка будет достаточно, чтобы налоговая инспекция провела проверку и завела дело.
Квартира предоставлена родственникам. Даже если на жилплощади живут дети, сестра или брат с семьей, другие близкие или дальние родственники, заключить договор безвозмездного пользования необходимо. Это обезопасит в случае налоговой проверки. Кроме того, в таком договоре можно указать, имеют ли право родственники регистрироваться на жилплощади (временно или постоянно), срок проживания. В случае разногласий (а такие бывают даже между родными людьми) так будет проще отстоять свою квартиру.
- Характеристику жилья, которое подлежит аренде. То есть нужно вписать адрес недвижимости, площадь, этажи, число комнат, кадастровый номер.
- Размер платежа по аренде и правила расчетов. В договор вносят данные о сумме и сроках оплаты. Обычно платеж вносят ежемесячно в фиксированном размере. Но иногда арендодатели могут установить ежемесячный расчет в зависимости от курса валют, инфляции. При оформлении документов арендодатель может указать возможность повышения суммы, но с ограничениями. Например, не чаще, чем 1 раз в год или не выше, чем на 10%.
- Контактные данные и реквизиты обоих участников договора. В этот пункт входят паспортные данные, ИНН, номера телефонов, при безналичном расчете могут быть указаны банковские счета или номера карт.
- Дата и место подписания документа.
- Гарантии оплаты. В соглашении прописывают условия предоставления задатка и его возврата. Может быть указано обязательное внесение гарантийного платежа на месяц вперед. Эти деньги станут страховкой в том случае, если квартиросъемщик решит выехать из жилья раньше положенного срока и откажется платить. Преждевременный платеж также используют в счет компенсации за сломанную мебель, испорченные ремонт или бытовую технику в квартире.
- Сроки действия аренды. Если он не прописан в договоре, то по умолчанию принимают наибольший — 5 лет. Также важны условия расторжения договоренности. В этом пункте обозначают период, в течение которого арендодатель или съемщик обязан сообщить второй стороне об окончании действия аренды.
Штрафы за неуплату налогов предусмотрены и сейчас. Так, за непредставление налоговой декларации положен штраф — 5% неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. руб. За неуплату налога грозит штраф — 20% от суммы неуплаченного налога, а за умышленную неуплату — 40%. Помимо самого налога и штрафа, собственник обязан заплатить пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Но из-за отсутствия системы контроля над уплатой налогов от аренду жилья мало кто оплачивает эти штрафы, как и налоги от аренды квартир.
Обычно собственники принимают решение получать оплату при личной встрече, причем на съемном жилье. Таким образом, они заодно проверяют сохранность недвижимости и переданного в пользование имущества. Если кроме платежей за квартиру снимают и платежи за услуги ЖКХ, операторов или провайдеров, это прописывают в документе отдельно. Размер выплат определяют в расписке и заверяют отдельными квитанциями.
Если владелец квартиры не отчитался о доходах, ему грозит штраф согласно ст. 122 Налогового кодекса, это 20-40% от неуплаченной суммы. Зачастую о неуплате налоговая служба узнает от обиженных квартирантов или соседей. Однако владельцу жилья следует иметь в виду, что отчитываться перед налоговой буквально на следующий день после заезда жильцов он не обязан: декларацию по итогам года можно подать до конца апреля следующего года. Так что конфликт должен быть весьма затяжным.
Что делать если собственник сдает квартиру и не платит налоги
Имеет смысл подумать о страховании гражданской ответственности собственника за возможный ущерб соседям. Это позволит минимизировать риски, связанные с последствиями ущерба, который нанесет наниматель или совместно проживающие с ним граждане квартире собственника или его соседям (например, при заливе).
Если постояльцы мешают вам спокойно жить, то это задача милиции контролировать общественный порядок. Если участковый не реагирует можно писать в прокуратуру, которая курирует деятельность милиции. Если проживающие иностранцы из ближнего зарубежья, то можно подать заявление в службу миграции.
Другие жильцы дома также несут потери от незаконной сдачи жилья. Ведь достаточно часто бывают ситуации, когда квартира незаконно снимается либо большой и дружной семьей нелегальных мигрантов либо лицами, занимающимися, мягко говоря, сомнительными видами деятельности.
Помимо совсем уж очевидного способа, при котором обе стороны процесса попросту умалчивают об аренде или сдаче квартиры и тихонько решают все вопросы один на один, в интернете можно найти целый список ухищрений, благодаря которым, по мнению советчиков, реально и закон не нарушить, и налоги не платить.
Чтобы выселить из сдаваемой квартиры граждан РФ, придется помучиться. Поскольку осуществить эту процедуру можно только по решению судебных органов. Требуется отметить, что в большинстве случаев выносится решение не в пользу истца. Даже, если квартиру снимают незаконно.
Гораздо сложнее складывается ситуация, когда налоговая располагает оформленным договором. Но и тут варианты есть: нужно доказать, что кто-то передавал вам деньги. Отследить платежи можно через банковскую организацию, но если деньги передаются из рук в руки, сделать это сложно. А если у вас оформлен договор безвозмездного пользования, об оплате вообще речи не идет.
В этом случае организация удерживает 13% и перечисляет их в бюджет, в момент перечисления оплаты за жилье вам. В этой ситуации налоговый агент – организация. Но если по разным причинам юридическое лицо не перечисляет налог, вы должны делать это самостоятельно и сдавать декларацию тоже.
- Лично прийти в ФНС и заполнить бланк там же, используя образец;
- Зайти на официальный сайт налоговой и скачать форму там, а заполнить дома;
- Зарегистрироваться на официальном сайте ФНС и с помощью «Личного кабинета» заполнить декларацию и отправить ее через электронную почту.
- Если договора аренды у налоговиков нет, доказать ее факт проблематично;
- Часто основанием для претензий являются только показания соседей о частой смене жильцов в квартире;
- Есть примеры, когда собственнику с помощью адвоката удалось доказать, что в квартире живут его родственники;
- Если в основе всех обвинений положен только донос от соседа, у собственника есть все шансы выиграть суд.
- Штрафы за неуплату в размере 20% от недоимки. Если судебные органы докажут, что вы уклонялись умышленно, размер штрафа увеличат до 40%;
- Сумма штрафа за не поданную декларацию в размере 5% за каждый просроченный месяц;
- Пеню за просроченный налоговый платеж. Его рассчитывают за каждый день с последней даты уплаты до фактического погашения. К примеру, если вы погашаете долг, сумма которого 4400 рублей, дополнительно нужно будет уплатить 154 рубля за каждый просроченный день.
Надо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду
Приобретается патент максимум на год. Об этом говорится в п. 5 ст. 346. 45 НК РФ. От этого зависит и сумма налога к уплате. Если патент приобретается на срок менее года, то сумма налога к уплате будет равна произведению налога за месяц и количества месяцев, на которые куплен патент. Для наглядности можно привести пример.
Если собственник вовремя не уплачивает налог по причинам, не зависящим от него, то он должен будет заплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Если же собственник умышленно не платит подоходный налог от сдачи квартиры в аренду – то штраф уже будет 40% от неуплаченной суммы (п. 3 ст. 122 НК РФ). За несколько лет неуплаты сумма штрафа и налога к уплате может быть достаточно большой.
Если юридическое лицо решило сдавать квартиру в аренду, то договор аренды необходимо заключать в обязательном порядке. В нём необходимо указать, каким образом платежи за аренду будут поступать к собственнику – ежемесячно, ежеквартально, равными суммами или же частями. Это нужно для правильного отражения поступивших доходов для расчёта налог на прибыль.
Неотъемлемым приложением к договору является опись имущества, которое находится в квартире. Этот документ будет обеспечивать сохранность и целостность вещей, передаваемых в пользование квартиросъемщику, и защищать от кражи. Опись составляется в простой письменной форме. При этом в ней описывается все имущество (и его состояние), которое находится в квартире, а также указываются паспортные данные и подписи сторон. Опись создается в двух экземплярах, как и договор найма. Будьте внимательны: в процессе подписания всех документов следует проверить правильность паспортных данных арендатора и попросить у него копию паспорта. Теперь вы знаете, как самостоятельно составить с арендатором опись имущества и договор аренды квартиры.
Помимо этого, к владельцу квартиры может быть применена даже уголовная ответственность за сокрытие налогов. Наступает она в том случае, если скрываются налоги в особо крупных размерах (свыше 600 тысяч рублей), которые собственник должен был уплатить в период до 3 лет.
После заключения договора и передачи квартиры жильцу арендодатель получает оплату за жилье в соответствии с условиями соглашения. Рекомендуется взять расписку обеим сторонам, чтобы предотвратить конфликтные ситуации по этому поводу. Выплату за аренду квартиры получают следующими способами:
В соответствии со ст. 119 и 122 НК ФР, предусмотрена ответственность в виде штрафов за непредставление декларации по налогу (специальной формы по расчету суммы сбора) и за неуплату налога. В первом случае сумма штрафа определяется в 5% от потерянной государством суммы сбора , во втором в 20% (при наличии умысла — 40%).
При последнем способе расписка не нужна, так как все подтверждено при оформлении перевода. При взятии платы за ЖКУ сведения о получении денег указываются во второй расписке, что предотвратит разночтения и поможет не запутаться в выплатах. Эта информация поможет арендодателю решить вопрос, как правильно сдавать квартиру в аренду.
Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.
Не лишним прописать условия получения и возврата задатка и его сумму. При сдаче в аренду жилья квартирантам, Вы можете потребовать внести так называемый гарантийный платеж – оплату за последний месяц проживания (наперед). Эти деньги будут для Вас своеобразной подстраховкой на случай, если наниматель решит съехать раньше времени и откажет в оплате. Также гарантийный платеж используют в качестве компенсации за испорченную мебель, сантехнику и прочее имущество. Все эти подробности должны быть учтены в договоре.
Как не платить налог за сдачу квартиры в аренду
Многие собственники жилья, сдавая в аренду квартиру, предпочитают делать это неофициально или полуофициально. В большинстве случаев договоренность между арендатором и съемщиком существует только устная, а договор, если и заключается, используется чисто номинально – для спокойствия обеих сторон.
Во-первых, Вы можете сдавать свою квартиру не как ИП, а как обычный гражданин. Это право прописано в налоговом кодексе РФ. Если конкретнее, то откройте статью 208. Найдите в ней первый пункт, а в его содержании – 4-й подпункт. На вопрос о том, имеет ли право физическое лицо сдавать квартиру или любое другое жилье в аренду этот закон отвечает весьма однозначно: «Да, имеет».
- Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2022 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
- Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ. Необходимо ежеквартально делать авансовые взносы: первый — до 28.04.2022, второй — до 28.07.2022, третий — до 30.10.2022. А также исчислить налог за весь год и внести его до 28.03.2022.
- Необходимо выплачивать фиксированный взнос в страховой фонд, составляющий 27 990 рублей, если сдавать жилье самостоятельно, не нанимая сотрудников, а доход от этого вида деятельности не превышает 300 000. Иногда, в случаях получения небольшого дохода, данный платеж может превышать сумму налога, заплаченного по ставке 13%, а значит, такая форма выплат будет экономически невыгодной.
- паспорт;
- документы на квартиру;
- доверенность (если действует от лица собственника);
- согласие остальных собственников помещения (если они имеются);
- согласие заинтересованных лиц (например, банка, если квартира находится в ипотеке).
Сам налог нужно уплатить до 15 июля того года, когда была подана декларация. В приведенном примере налог нужно было уплатить до 15 июля 2022 года. Если плательщик этого не сделал, то вступают в действие санкции 122 статьи НК, и придется заплатить штраф в размере 20 % от задолженности.
- физлицо обязано оплатить 13% согласно, подаваемой им ежегодной декларации до конца апреля за прошедший год;
- индивидуальные предприниматели на УСН уплачивают 6% ежеквартально и дополнительно средства в Пенсионный фонд;
- приобретение патента (фиксированный ежегодный платеж). Это выгодно для обладателей нескольких объектов или дорогих престижных квартир.
Многие думают, что налог от сдачи квартиры в аренду можно не платить, если сдавать ее на короткий срок. Но в действительности это не так. В соответствии с действующими законами вся прибыль от любой деятельности облагаются налоговыми сборами. Касается это и такой сделки, как аренда жилья.
Подоходный налог за аренду квартиры не выплачивается, если оформить договор о безвозмездном пользовании. В этом документе хозяин составляет те же пункты, что и в обычном договоре между арендодателем и съемщиком жилья, при этом величина оплаты не фиксируется, поскольку на основании этого контракта подразумевается проживание бесплатно.
- статья 122 Налогового кодекса регламентирует штраф величиной 20% от предполагаемых доходов. За каждые просроченные сутки начисляется пени, а если в судебных органах докажут, что вы преднамеренно скрывали прибыль, то нужно будет заплатить 40%;
- статья 171 УК РФ предусматривает штраф за нелегальный предпринимательский бизнес. Если прибыль составила больше чем 1,5 миллиона рублей, то придется заплатить до 300 тыс. рублей. Кроме того, могут и приговорить к исправительным работам на 20 суток. При отсутствии оплаченной квитанции, суд может арестовать на 6 месяцев;
- статья 198 УК РФ за уклонение от пошлин с физлиц определяет штраф до 300 тыс. рублей или приговаривает к заключению под стражу на год, когда собственники не предоставляют декларацию или пишут в ней неправильную информацию, которая скрывает настоящую прибыль.
Платить налог за аренду квартиры
Ситуация: у родителей есть квартира, они хотят ее сдавать, но платить налоги как физ. лицо не хотят. Я дочь и у меня есть ИП, чтоб платить налог за аренду квартиры, по каким документам права за оплату налогов с аренды квартиры родителей может перейти на меня.
Пожалуйста как происходит оплата налога за аренду квартиры? У меня в аренду хочет снять наниматель мою квартиру, наниматель является круглой сиротой, соответственно, денежные средства на аренду жилья выделяет соц защита. Подскажите, буду ли я платить налог за сдачу квартиры, каков размер при условии, что стоимость аренды квартиры в смесяц стоит 10000 рублей. И в каком порядке приходит квитанция и надо ли заполнять диклорацию?
Вот пугают нас уже почти год, что за сдачу в аренду своих квартир мы будем платить налоги даже по звонку «хороших соседей». Вопрос: если нет договора об аренде квартиры, нет расписок в получении денег за аренду, то как уважаемые налорги заставят платить меня этот налог и в каком размере? Дайте пожалуйста какой-нибудь дельный совет для спасения своих кровных денег от посягательств государства.
Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)
Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.
В 2022 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник. С 1 июля 2022 года у жителей всех российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.
14 января 2022 года стало известно, что Минстрой планирует усилить контроль за сдачей жилья в аренду. В настоящее время ведомство занимается разработкой законопроекта, который поможет создать условия для формирования рынка частного наемного жилья. В сентябре 2022 года документ планируют внести в Правительство, а позднее в декабре представить на рассмотрение Госдумы.
- НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
- УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
- Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
- Налог на профессиональный доход — граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2022 № 422-ФЗ).
Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог на аренду квартиры — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.
Как правильно платить налог при сдаче квартиры в аренду
В то время как прибыль, полученная от использования собственного имущества в коммерческих целях, должна облагаться налогом. Ставка налога определена в 224 статье Налогового кодекса и равна 13 % от дохода. Неуплата налога с аренды квартиры карается по закону.
- данные сторон (если в квартире будут проживать несколько человек, то они все должны быть включены в договор, допускается также заключение договора с каждым по отдельности);
- сведения о предмете договора – квартире;
- срок действия договора и условия его пролонгации (продления);
- размер оплаты;
- периодичность выплат;
- порядок уплаты квартплаты (обычно газ, воду и электричество оплачивает жилец, а собственник перечисляет собственно саму квартплату и делает взносы за капремонт);
- права, обязанности и ответственность сторон (например, за просрочку платежа или допущение в квартиру для проживания лиц, не указанных в договоре);
- форс-мажоры (например, действия сторон при затоплении или пожаре).
Нужно подготовить также копии всех этих документов и сдать их в налоговую вместе с декларацией и заявлением. Через две недели, пока длится камеральная проверка, плательщика вызовут обратно в налоговую и выдадут квитанцию, которую надо будет оплатить (до 15 июля). Оплату можно произвести в любом банке (в том числе с помощью интернет-банкинга) или посредством сайта предоставления госуслуг.
Если у вас есть небольшая доля в квартире, то вам будет интересно узнать, как продать квартиру в общей долевой собственности. Как правильно оформить договор купли-продажи на гараж? Узнайте об этом здесь. Считаете, что квартира по наследству должна была достаться вам? Узнайте, как этого добиться, прочитав статью по https://zakonometr.ru/nedvizhimost/nasledstvo/kak-osparivaetsya-zaveshhanie.html ссылке.
Образец заполнения декларации и специальную программу для автоматического заполнения декларации можно скачать на официальном сайте налоговой службы. В случае затруднений целесообразно обратиться в юридическую контору. Для заполнения декларации понадобятся: