Документы Для Вычета На Образование: последние новости, изменения, советы

Содержание

Как получить налоговый вычет на обучение

Налогоплательщики, осуществлявшие обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях также имеют право на получение налогового вычета на обучение.

Социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно), на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т. п.). Ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы также входят в этот перечень.

Внимание! Социальные налоговые вычеты (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. Например, если в одном налоговом периоде (в течение одного года) были расходы на обучение, медицинское лечение, расходы по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Налогоплательщики — физические лица, получающие доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, имеют право на получение социального налогового вычета (подпункт 2 пункт 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ) в сумме фактически произведенных ими расходов на свое обучение в образовательных учреждениях, а так же на обучение своих детей в возрасте до 24-х лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Если налогоплательщик вносил плату за собственное обучение, он имеет право на вычет независимо от формы обучения (очная, очно-заочная, заочная). Однако, вычет на обучение ребенка, подопечного или брата (сестру) соответственно его родитель, попечитель или брат (сестра) могут получить, только если учеба велась по очной (дневной) форме. Например, если ребенок, подопечный, брат (сестра) посещали платные вечерние курсы иностранного языка, то воспользоваться вычетом родитель, попечитель, брат (сестра) не сможет. Если же такие курсы посещаются и оплачиваются самим родителем (попечителем, братом (сестрой), то он будет иметь право на получение социального налогового вычета на образование.

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список документации

Декларация. Данный вид документа необходим, чтобы налоговая служба могла удостовериться, что физическое лицо действительно ежемесячно вносило взносы в государственную казну 13% от заработной платы, а также проконтролировать все его расходы и источники доходов дополнительного характера. Все необходимые данные нужно вносить в специально принятый бланк – 3-НДФЛ.
Справка о доходах, выданная работодателем. Претендентам на вычет нужно потребовать от работодателя справку, заполненную по бланку 2-НДФЛ, в которой отражены сведения о ежемесячном размере оклада физического лица и обо всех налоговых взносах, выплаченных с него.
Заявление. Чтобы оповестить налоговую инспекцию о своем желании получить обратно некую денежную компенсацию, нужно изложить соответствующую просьбу в письменном виде. Достаточно всего лишь составить заявление и указать в нем не только размер вычета, но и все необходимые сведения о банковском счете, куда вскоре будут начислены деньги.
Паспорт. Поскольку паспорт — это главный документ, служащий неотъемлемой частью для проведения любых финансовых операций, то в случае предоставления налоговой скидки он не является исключением. Претенденту на денежную компенсацию потребуется всего лишь сделать копии нужных страниц документа, которые помогут удостоверить его личность.

Налоговая скидка подобного рода может быть начислена не только за оплату собственного образования, но и в том случае, если налогоплательщик потратил денежные средства на учебу близких родственников. В категорию таких родственников входят как собственные, так и приемные дети, братья и сестры.
Учреждение, которому физическое лицо передает свои денежные средства в обмен на знания, должно иметь официальное разрешение на предоставление образовательных услуг.
Чтобы получить вычет, совсем не обязательно учиться в организации, которая находится на территории Российской Федерации, поскольку налоговая скидка полагается и для физических лиц, получающих образование за границей.

Так как на сегодняшний день налогоплательщики все чаще интересуются, как получить денежную компенсацию за расходы на образование, в данной статье будут перечислены все необходимые документы для налогового вычета за обучение.

В 2022 требования к списку документов, без которых невозможно получить налоговую скидку за обучение, несколько ужесточились. Теперь при оформлении вычета на родственника не допускается предоставление копии договора с учебной организацией, требуется только оригинал документа.

Договор, заключенный между физическим лицом и учебным учреждением. При поступлении в любое образовательное заведение с будущим учеником принято заключать соглашение, в котором зафиксированы не только условия обучения, но и его стоимость.
Лицензия той организации, в которой физическое лицо приобретает учебные навыки за соответствующую плату. Поскольку на начисление денежной компенсации влияет статус учебной организации, то чтобы получить социальный вычет, необходимо пользоваться услугами только тех учреждений, которые имеют соответствующую лицензию.
Документы, которые являются подтверждением того, что оплата обучения действительно была произведена. Всевозможные квитанции и любые другие документы, свидетельствующие о том, что за учебу была выплачена определенная сумма денег, нужно сохранить и отправить в налоговую службу вместе со всеми остальными бумагами.

Документы для вычета

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

копия свидетельства о рождении ребенка;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

копия собственного свидетельства о рождении;
копия свидетельства о рождении брата/сестры;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

Документы для оформления налогового вычета за обучение

В этой статье оговорим документы, необходимые для оформления налогового вычета, в том числе и за обучение. Рассмотрим особенности заполнения 3-НФЛ и заявления. Оговорим дополнительно способы подачи бумаг, преимущества и недостатки каждого из них. Изучив каждое условие, вы сможете выбрать наиболее предпочтительный для себя вариант.

Налоговый бланк декларации 3-НДФЛ, заполненный заявителем.
Копии страниц паспорта.
Справки по форме 2-НДФЛ с каждого официального места работы.
Заявление на возврат средств. Образец, его послужит примером заполнения бланка.
Копия страниц соглашения, заключенного с учебным учреждением на оказание образовательных услуг.
Дополнительное соглашение к договору, если менялись условия оплаты.
Копия лицензии учреждения, которая подтверждает право субъекта на оказание соответствующих услуг.
Чеки, квитанции и другие платежки, которые подтверждают факт оплаты, идентифицируют плательщика.

Теоретически отдельного заявления на вычет подавать не нужно, так как в самой декларации лицо заявляет свое право на льготы. Но, учитывая то, что форма 3-НДФЛ не включает в себя данных платежных систем и счетов, куда можно было бы перевести возврат, нужно писать отдельное заявление с банковскими реквизитами.

На заметку! Копии предоставленных бумаг должны быть удостоверены лично заявителем: надпись — «Копия верна» + ФИО + подпись + дата. Оригинал нужно подать для проверки сотрудником ФНС. Если подаете только копии, то это должны быть нотариально заверенные бланки.

Личное посещение отделения ФНС по месту собственной регистрации. Этот вариант наиболее предпочтителен в ситуации, когда вы хотите ускорить прием бумаг и уточнить сопутствующую информацию.
Отправка документов по почте в составе ценного письма. Удобство способа – отсутствие необходимости похода в госструктуру. Недостаток – дополнительные временные затраты, ведь при наличии ошибок потребуется дополнительно подавать заявление. Узнать об ошибке вам удастся не сразу.
Отправляя бумаги по почте, сделайте опись приложенных к заявлению документов. Обязательно создайте два экземпляра описи: первый вложите в конверт при отправке, второй – оставите для себя.

Список документов для получения вычета за обучение

1. Копия свидетельства о рождении ребенка
2. Справка из образовательного учреждения, в которой уточняется форма обучения ребенка.
(если в договоре указана, что форма обучения очная, то прикладывать данный документ не надо).
Подается оригинал справки.
3. Копия свидетельства о браке (необходим если договор оформлен на одного супруга,
а вычет за обучение ребенка получает другой)

Если вычет за брата/сестру:
1. Копия собственного свидетельства о рождении;
2. Копия свидетельства о рождении брата/сестры;
3. Справка из образовательного учреждения, в которой уточняется форма обучения ребенка.
(если в договоре указана, что форма обучения очная, то прикладывать данный документ не надо).
Подается оригинал справки.

Основные документы:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. Подаются заверенные копии первых страниц паспорта
(основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Получаете по месту работы.
Подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание:
Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который
налоговая перечислит Вам деньги. Подается оригинал заявления.
5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения.
Подается заверенная копия договора.
Примечание:
Если стоимость обучения повысилась, то необходимо предоставить
дополнительное соглашение к договору.
6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус.
Подается заверенная копия лицензии.
7. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии платежных документов.

Способы заверения документов:
— нотариально. Позволяет избежать сомнений в подлинности документов
при проверке инспекцией и соответственно не нужно будет дополнительно предоставлять
оригиналы при необходимости
— самостоятельное заверение. Для этого необходимо каждую страницу копии заверить следующим образом:
«Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за обучение за 2022 год, 2-НДФЛ должна быть за 2022 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Отныне понятно, какие документы на налоговый вычет за обучение предоставляются в том или ином случае. Как уже было сказано, все перечисленные бумаги прилагаются вместе с заверенными нотариусом копиями. Только тогда можно с уверенностью говорить о достоверности бумаг.

Россия, как и остальные страны, старается всячески поддерживать своих граждан. Например, здесь можно оформить, так называемый налоговый вычет. Он предоставляется за те или иные траты. Сегодня нас будут интересовать документы на налоговый вычет за обучение. Кроме того, необходимо понять, когда гражданин может требовать от государства те или иные деньги. Что о вычете за обучение нужно знать? Как его оформить? Какие документы могут пригодиться в том или ином случае?

Пожалуй, это все. Если данные условия соблюдены, можно собирать документы на налоговый вычет за обучение. Отличительной чертой получения денег за собственную учебу является то, что форма получения образования не играет роли. Человек может учиться, как на очном, так и на заочном, вечернем или любом другом отделении.

Кроме того, если нужен налоговый вычет за обучение в вузе, документы дополняются аккредитацией специальности. Все перечисленные бумаги подаются вместе с заверенными копиями. Чеки и кассовые ордера, указывающие на факт оплаты обучения, отдают налоговым органам только в виде копий.

На самом деле вернуть деньги за обучение не так трудно. Рекомендуется обращаться в налоговые органы ежегодно. Некоторые предпочитают требовать вычет сразу за 3 года учебы. Такое тоже возможно. Подавать заявление на рассмотрение разрешается в любое время с момента возникновения права на вычет.

Так как налог удерживается сразу, обычно еще до получения средств в руки, возможности предотвратить их отчисление отсутствует. С целью обеспечить возврат финансов введен термин – налоговый вычет. Таким образом государство компенсирует ту часть средств, что были удержаны из затраченных на обучение.

В законодательстве нет руководства по отношению получения возмещения при оплате услуг обучения другому супругу. Таким образом получается, что без дополнительных манипуляций с бумагами вернуть средства не удастся, но есть несколько способов все же вернуть полагающуюся сумму.

Другой вариант заключается в составлении доверенности, так согласно статье 29 НК жена/муж могут передать право оплаты за обучение другому супругу. Чтобы реализовать эту систему необходимо на этапе составления договора учесть это и указать, что плательщиком будет выступать супруг. Без доверенности этого сделать не удастся, поэтому предварительно необходимо составить такой документ и заверить его у нотариуса.

Декларация, что составляется согласно формы 3-НДФЛ. Образец без труда можно найти в интернете или получить при обращении в налоговую службу. Необходима подача оригинального документа в ИФНС, ксерокопия не подойдет;
Паспорт гражданина. Также есть некоторые вспомогательные документы, которые могут заменить его. Для ИФНС требуется ксерокопия, которая заверяется при помощи подписи, ключевыми являются первые страницы;
ИНН. Благодаря номеру налогоплательщика, служба проверяет перечисление средств на счета государства и удостоверяется в том, что плательщик является налоговым резидентом;
Справка о получении доходов используя форму 2-НДФЛ. Данный документ может быть получен у предприятия, что предоставляет рабочее место или составлен самостоятельно при ведении предпринимательской деятельности. Для подачи в ИФНС требуется оригинал справки;
Заявление, в котором предъявляется требование компенсации удержанных средств. Не забудьте в документе указать ваши реквизиты, так как они часто отличаются от тех, откуда оплачивалось образование. Для подачи потребуется оригинал;
Передается договор между вами, как лицом, что оплачивает образовательную деятельность и заведением, что предоставляет услуги обучения. В договоре обязательно указывается стоимость услуг. Для передачи в ИФНС достаточно составить ксерокопию документа и заверить ее;
Документ, что способен подтвердить статус учреждения в качестве образовательного. Лицензия предоставляется в качестве копии, а получить ее можно непосредственно у заведения, где происходит обучение. При этом лицензия может быть необязательной при условии, что в договоре, составляемом при обучении указаны реквизиты, по которым можно найти лицензию учреждения;
Документы, которые подтверждают оплату обучения. В этом отношении могут быть использованы платежные поручения, чеки или квитанции, но у них должны присутствовать приходно-кассовые ордеры.

Если в процессе обучения выполнялся пересчет стоимости оказания услуг, что привело к увеличению первоначальной суммы, которая была записана в документ, нужно подтвердить этот факт. В ИФНС передается постановление, приказ или дополнительный договор, где указывается увеличение стоимости. То есть к договору прикладывается вспомогательное соглашение, дополнительным доказательством выступают платежные чеки на указанную сумму.

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения
Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ
Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, которое имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности
- В случае увеличения стоимости обучения в периодах, за который налогоплательщик заявил социальный налоговый вычет, дополнительно необходимо предоставить копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения, протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов по оплате обучения и т.п.
Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребёнка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии соответствующих документов
- Справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением)
- Свидетельство о рождении ребёнка
- Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства — договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приёмной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение подопечного)
- Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры)
Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)
Предоставить в ИФНС по месту жительства в течение года налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального вычета по расходам на обучение

Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на обучение, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения. При этом сумма расходов, указанных в платёжных документах, должна соответствовать сумме, указанной в договоре (дополнительном соглашении к договору) на обучение.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2022 году

Размер социального вычета, предоставляемого за обучение, имеет предельное ограничение, установленное в ст. 219 НК РФ. Оплата обучения самого налогоплательщика ограничена размером 120 000 рублей ежегодно. Величина вычета по расходам обучения родственников установлена в 50 000 рублей, предоставляемого на каждого из лиц.

Для получения вычета время обучения не имеет значения. Не влияет на возврат налога и то, что обучаемый находится в академическом отпуске. При определении срока исковой давности подсчет периода заявления вычета учитывается год произведения оплаты. В качестве платежных документов принимаются стандартные формы – выписка на перевод с расчетного счета, квитанция на взнос наличностью и прочие.

Размер льготы зависит от категории лиц, оплата обучения которых произведена налогоплательщиком. Порядок предоставления вычета, категории лиц, обучение которых льготируется, документооборот установлен ст. 219 НК РФ. Законодательством не установлено ограничение в отношении учебных заведений. Допускается заявлять вычеты по обучению, полученному в государственных или коммерческих учреждениях.

Для лиц, оплачивающих обучение детей – свидетельство рождения.
Для лиц, оплачивающих учебу братьев и сестер – документ, свидетельствующий о наличии родства. В большинстве случаев предоставляется свидетельство о рождении заявителя.
Паспорт или свидетельство о рождении родственника, обучение которого оплачивалось.
Для опекунов потребуется приложить справку об опеке или решение суда.
Официальную бумагу из учебного заведения, подтверждающую очную форму. В случае наличия информации об очном обучении в договоре необходимость в справке отсутствует.

Подача документов на льготу осуществляется лично, почтой или через доверенное лицо. Налогоплательщик может воспользоваться правом на подачу документов через личный кабинет, открытый на официальном сайте Инспекции. Использование личного кабинета позволяет экономить время и предоставляет возможность проследить момент окончания проверки.

Документы необходимые для налогового вычета за обучение

Родителям студентов, желающим возместить затраты, нужно помнить, что вычет оформляют только за учебу очно. Как указано выше, формат обучения прописывается в договоре или указывается в справке. В остальном список документов на налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе стандартный.

Собрать документы для подтверждения вычета на обучение.
Отнести пакет в ФНС и написать там заявление.
Спустя 30 дней забрать уведомление, дающее право на пересчет НДФЛ по месту работы.
Отдать уведомление работодателю и написать заявление.

Договор. Правильный вариант — оформить его на того, кто планирует обращаться за возвратом (т.е. родную мать или отца ребенка). Также возможно указать заказчиком:

супруга родителя (см. письмо Минфина от 04.09.2022 № 03-04-05/56540);
обучающегося ребенка (письмо Минфина от 24.08.2022 № 03-04-05/48662).

Платежные документы. Здесь позиция регулирующих органов однозначна. Плательщиком в чеках и квитанциях указывается либо получатель вычета, либо его/ее супруг. Если за учебу платил сам ребенок, родителям вернуть НДФЛ не удастся. Такое мнение высказал Минфин в письме от 31.10.2022 № 03-04-05/71413.
Подтверждение очного обучения. Запрашивается, если в договоре форма не прописана. Например, это может быть справка или выписка из локальных актов организации.
Свидетельство о рождении ребенка.
Копия лицензии (при необходимости).
Свидетельство о браке (если платил один супруг, а налог возвращает второй).
Договор или акт о попечительстве/опекунстве, если ребенок не родной.

В абз.3 пп.2 п.1 ст.219 НК прописано, что для вычета человек обязан подтвердить понесенные расходы. В материале объясним, что включается в список документов для возврата налога за обучение, на чем заострить внимание, оплачивая занятия ребенка, и какие документы нужны для 3-НДФЛ за обучение детей.

Для подтверждения суммы вычета в договоре с садиком расходы на занятия выделяют из общих затрат. Второй вариант — к стандартным документам для возврата подоходного налога за обучение добавляют справку из детского сада о стоимости занятий.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

платное школьное образование или отдельные занятия;
частный детский сад или развивающие занятия для дошкольников;
платное обучение в вузе;
дополнительное платное образование, включая секции и кружки для детей;
курсы по вождению.

Необязательно обращаться в инспекцию, чтобы подать заявление. Для этого необходимо зайти на сайт госуслуг и заполнить 3-НДФЛ в электронном виде. Чтобы подать документы для налогового вычета за учебу через сайт, необходимо придерживаться стандартной инструкцию.

На завершающем этапе необходимо выбрать способ подачи документа. Можно скачать заявление и подать его в инспекцию лично или через законного представителя. Можно подать заявление в режиме онлайн, отправив форму через сайт «Госуслуги». Но в последнем случае нужна электронно-цифровая подпись.

Документы можно подать, когда закончится налоговый период, который составляет календарный год. Данное право сохраняется в течение 3 лет. Если заявление подается сразу за 3 прошедших года, справка из образовательного учреждения и 2-НДФЛ подаются за каждый год отдельно.

подтверждение оплаты, такое как квитанция о банковском переводе или кассовый чек;
гражданский паспорт;
справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
договор с образовательным заведение, на основании которого внесена оплата;
лицензия учебного заведения (если в договоре есть реквизиты лицензии, в отдельном виде можно не подавать);
заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда следует перечислить деньги;
данные об оплате, такие как кассовый чек или квитанция о банковском переводе.

— копия свидетельства о рождении ребенка;
— справка из образовательног о учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
— копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:
— Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
— Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
— Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
— Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
— Заявление на возврат налога за обучение.
— Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.

Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
Оригинал и копию договора с учебным заведением;
Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации): Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Документы для получения вычета за обучение подаются в ИФНС по месту прописки налогоплательщика. Это можно сделать лично, используя талон на электронную очередь. В этом случае декларация должна быть предоставлена в двух экземплярах, один из которых сохраняется у гражданина с пометкой служащего о принятии.

Договор и лицензию можно получить в учебном заведении в бухгалтерии. Если стоимость оплаты изменялась, то должно быть составлено дополнительное соглашение с указанием точной суммы. Копия лицензии заверяется у нотариуса или непосредственно в образовательном учреждении.

Возможно электронная подача декларации в персональном кабинете на сайте налоговой службы. Для доступа на страницы можно использовать логин и пароль с портала Госуслуги. В этом случае документы необходимо отсканировать, загрузить на сайт в виде файлов и заверить электронной цифровой подписью.

Расходы на собственное обучение ограничены 120 тыс. в год. Если стоимость курса превышает указанную величину, то вычета будет рассчитана исходя из максимальной суммы. Таким образом, на 1 год получения образования можно вернуть 15,6 тыс. рублей. Данные ограничения относятся к оплате обучения братьев и сестер.
Подавая документы на вычет за детей и подопечных, следует учитывать, что сумма расходов должна составлять не более 50 тыс. на одного ребенка. Из этого следует, что за один курс возвращается не более 6,5 тыс. рублей. Причем данная сумма может начисляться как одному родителю, так и каждому из них в любой пропорции.

Заявление на возврат денежных средств заполняется в электронном или ручном виде. Оно должно содержать информацию о реквизитах банка и номере счета, на которые будет произведено зачисление финансов. Дополнительно в нем указывается общая сумма вычета на все годы обучения.

Налоговый вычет за обучение ребенка

При использовании сервисов онлайн, к примеру, «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте ФНС России.
Предоставляют такую возможность некоторые банки для клиентов, к примеру, Восточный Экспресс-Банк.
В налоговой службе на унифицированном бланке.

Получить социальный вычет может только один из родителей в отличие от стандартного, оформление которого возможно на мать и отца. Если оплату производит один из супругов, то он вправе предоставить письменное согласие на возврат налога другим по месту занятости.

Итого общая сумма 120 000 руб. С нее можно вернуть уплаченный НДФЛ 15 600 руб. поскольку максимально за год допускается осуществить возврат налога при обучении одного ребенка на 6 500 руб. Лимит вычета в год составляет 19 500 руб., что соответствует требованиям налогового законодательства.

родители, предоставившие свидетельство о рождении ребенка;
опекуны или попечители, осуществляющие защиту прав несовершеннолетнего, не достигшего 18 лет;
лица, ранее осуществляющие опекунство или попечительство, освобожденные от обязательств, если они желают оплатить образование;
граждане на братьев или сестер, которые не достигли 24 лет.

выбор образовательного учреждения, заключение договора, оплата услуг;
сбор документов для подтверждения расходов, заполнение заявления для налоговой инспекции, обращение в инспекцию до 30 апреля года, следующего за тем, в течение которого произведены расходы;
ожидание принятия решения, при положительном итоге получение средств на банковский счет налогоплательщика.