Заявление Для Возврата Ндфл При Покупке Квартиры: последние новости, изменения, советы

Содержание

Образец заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает возможность возврата части потраченных денежных средств. К крупным тратам, являющимся основанием для такого возмещения, относятся покупка объектов недвижимости, а также связанные с этим затраты на ремонт и проценты по ипотеке. Объём вычета ограничен законодательно и может быть применён к одному или нескольким объектам (основные виды имущественного вычета представлены в таблице ниже).

К декларации 3-НДФЛ, выполняющей функционал заявления на имущественный вычет, потребуется приложить определённый комплект документов, свидетельствующих о праве собственности, совершении сделки и понесённых тратах. Состав этого пакета будет зависеть от обстоятельств сделки, состава участников и пр.

Право собственности должно быть зарегистрировано в Росреестре, что подтверждается свидетельством (на объекты вторичного сектора недвижимости) или актом приёма-передачи (на объекты долевого строительства).
Правоустанавливающим документом является договор купли-продажи либо договор долевого участия в строительстве.
Платёжные документы – расписка, платёжное поручение, квитанция и т.д. на сумму, указанную в договоре.
Справка по форме 2-НДФЛ, отражающая доходы и размер уплаченного подоходного налога за календарный год, в котором была совершена покупка, или в котором продолжается выплата вычета.
Если родители оформляют недвижимость на несовершеннолетних детей, то понадобится свидетельство о рождении.
Если квартира приобретается на условиях ипотеки, то прилагается соответствующий договор с банком.
Если квартира приобреталась без отделки, а для ремонта были наняты профессионалы, то в пакет документов включают договор подряда на отделочные работы.
Использование кредитных средств отягчается дополнительными тратами на гашение процентов, поэтому к документам, подтверждающим расходы, относятся и квитанции на оплату процентов.
В случае проведения ремонтных работ к платёжным документам прикрепляют чеки и квитанции на приобретение стройматериалов, расчёты с подрядной организацией и пр.

И в том, и в другом случае визита в налоговую инспекцию не избежать, так как работодатель также получает уведомление из ИФНС о предоставлении работнику имущественного вычета. Если по истечении календарного года причитающийся к возврату вычет не будет получен в полном объёме, собственник повторно обращается в налоговую инспекцию с «облегчённым» пакетом документов. При этом за ним всегда сохраняется право выбора – получать возврат по месту работу в течение года или единоразово одной суммой.

доходы налогоплательщика облагаются по ставке 13%, поэтому предприниматели на упрощённой системе налогообложения со ставкой 6% претендовать уже не смогут;
документально подтверждено право собственности – свидетельство (приобретение «вторички») или акт приемки-передачи (в долевом строительстве);
расходы были понесены лично, в случае покупки квартиры с привлечением средств государственных программ, жилищных сертификатов, материнского капитала расчёт будет производиться только с той части расходов, которая была внесена собственником из личных или банковских средств.

Общие данные. В эту категорию входит точное наименование налогового органа, фамилия, имя и отчество налогоплательщика, а также его идентификационный номер, адрес проживания и номер телефона.
Сведения о переплаченной сумме. Нужно обязательно указать, в каком году покупатель квартиры выплатил НДФЛ в размере, превышающем установленную норму. Также нужно не забыть прописать тот размер денежных средств, которые налогоплательщик рассчитывает получить обратно.
Реквизиты банковского счета. Поскольку деньги будут перечислены на банковский счет, то рекомендуем уделить особое внимание при внесении в бланк его реквизитов. Предварительно узнайте, а затем внесите в заявление полное наименование банка, идентификационный номер и лицевой счет налогоплательщика, банковский идентификационный код, а также код причины постановки на учет. И самое главное – лицевой счет претендента на возмещение НДФЛ.
Обязательные атрибуты для каждого документа. Это дата и подпись физического лица, являющегося составителем заявления, с обязательной ее расшифровкой.

Как известно, процедура получения налогового вычета за приобретенное имущество неосуществима без предоставления налоговой инспекции документа, содержащего просьбу о возврате денежных средств. В связи с этим предлагаем подробно рассмотреть бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры, а также все нюансы и правила оформления документа подобного рода.

О формах документа. Подобное заявление вовсе не обязательно оформлять собственноручно, оно может быть передано работникам налоговой инспекции и в электронной форме, но обязательно при этом должно содержать усиленную подпись электронного типа.
О сроках возврата денежных средств. Сумма, которая была выплачена налогоплательщиком в размере, превышающем общеустановленный возврат, может быть получена обратно на протяжении 30 дней. Отсчет данного периода начинается со дня предоставления сотрудникам налоговой инспекции соответствующего заявления.
О датах уплаты налогов, которые являются допустимыми для возврата НДФЛ. Если физическое лицо переплатило сумму НДФЛ три года назад, а на сегодняшний день у него возникла потребность вернуть эти средства, то данное действие вполне допустимо по закону. Если же прошел срок более трех лет, то возврат невозможен.

Рекомендуем всем физическим лицам, которые недавно стали обладателями квартиры и хотят получить возврат НДФЛ, возмещаемый налоговыми агентами в денежном эквиваленте, обратить внимание на образец заявления. Информация, наличие которой необходимо в данном документе, должна быть внесена в него согласно следующей структуре:

“Шапка” документа. Оформление документа, как правило, стоит начинать с внесения в него общих сведений о налогоплательщике. Эти данные прописываются в так называемой “шапке” заявления, которая должна быть расположена в правом верхнем углу листа.
Тип документа. Строго по центру строки, расположенной чуть ниже после “шапки” документа, прописывается его вид – “ЗАЯВЛЕНИЕ”.
Основная часть. Здесь идет основной текст заявления, указывается вся обязательная информация, и лаконично излагается просьба о предоставлении возврата НДФЛ. Основная часть документа пишется по ширине всего листа и начинается строкой ниже после указания типа.
Реквизиты. После текста заявления по центру ставится подпись физического лица, в этой же строке, несколько правее, идет ее расшифровка – инициалы и фамилия, а под этими данными ставится дата заполнения.

Образец заявления в налоговую на возврат НДФЛ при покупке квартиры

информация о налогоплательщике (ФИО);
дата обращения;
адрес проживания;
основание на возврат налога (покупка недвижимости, строительство дома и прочее);
реквизиты лицевого счета, куда ожидается возмещение подоходного налога;

Отсутствие того или иного документа. Если сотрудники налоговой не обнаружат хотя бы одной бумаги в предоставленном пакете, высока вероятность вынесения отказа.
Ошибка в цене договора. Тот случай, когда в договоре купли-продажи значится одна стоимость, а заявитель запрашивает в поданном прошении большую. К примеру, в заявлении указано 2 млн. рублей, в контракте 1,5 млн. рублей, а на недостающие полмиллиона составлена расписка.
Не задекларирован доход. Налоговая выясняет, что заявителем не был оплачен налог и не подана декларация на личный доход.
Нет подписи заявителя. Личная подпись в конце заявления и на бланке 3-НДФЛ является обязательным условием при подаче документов на возврат 13%. Она свидетельствует о достоверности предоставленных данных.
Обращение в ИФНС не по месту регистрации.
Недочеты при оформлении. Неверные сведения, ошибки в тексте неизбежно приведут к отрешению их налоговой. Однако после исправления возникшей ситуации можно снова подать заявление.
Право на налоговый вычет было использовано ранее. Заявитель обращается за вычетом в очередной раз, тогда как по прошлому объекту недвижимости он исчерпал весь объем положенных выплат. Следует знать, что подобный шанс возможен единожды за жизнь налогоплательщика.

правоустанавливающие документы, на этапе строительства — акт приема-передачи;
соглашение купли-продажи или долевого участия в строительстве;
при несовершеннолетнем собственнике — свидетельство о рождении;
договор ипотеки (в случае покупки в кредит);
справки о выплате процентов;
договор на отделочные услуги, в случае покупки недвижимости с черновой отделкой;
платежные документы на оплату договора купли-продажи, а при расходах на ремонт — строительных материалов и выполненных услуг по отделке.

В соответствии с пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговый сбор (наименование НДФЛ), внесенный налогоплательщиком при покупке квартиры, подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в 30 дней со дня получения налоговым органом такого документа.

Право на вычет рассматривает и утверждает налоговая служба. Согласно НК РФ, возврат налога за покупку квартиры причитается вам только при условии заполнения письменного заявления по образцу. Для вашего удобства в данной публикации приведен образец бланка заявления на возврат НДФЛ.

При приобретении недвижимости при помощи ипотечного кредитования, право на вычет возникает и по основному долгу, и по процентам одновременно. Стоит помнить, что изначально возвращается налог со стоимости квартиры, а уже затем с процентной ставке.

наименование налогового органа в виде кода;
основание для приобретения льготного обеспечения;
сведения о заявителе – фамилия, имя и отчество, ИНН, паспортные данные и место прописки;
сведения о банковском счете для перечисления;
дата и подпись.

свидетельство, подтверждающее право собственности. Если это долевое участие, то акт приема–передачи;
договор, регламентирующий покупку долевого участия;
если оформление недвижимости на ребенка, то свидетельство о рождении;
договор об ипотечном кредитовании, если имеется;
документация, подтверждающая оплату процентов;
договор на отделку, если приобретение было без нее;
платежные документы, подтверждающие затраты на отделку.

Если квартира приобретается с привлечением кредитных средств, то собственник приобретает право требование вычета на стоимость объекта и процентов, уплаченных по кредитной заявке. Стоит помнить, что до 2014 года и после действуют разные правила возврата.

по всем доходным операциям, которые подлежат налогообложению по ставке 13%;
если имеются права на собственность, которые подтверждаются соответствующим свидетельством или актом приемки–передачи, то можно также возвратить сумму;
по расходным операциям, которые имеют документальное подтверждение;
каждый собственник имеет право возвратить сумму в зависимости от долевой собственности;
при приобретении родителями объекта недвижимости для несовершеннолетнего лица.

В первом случае на следующий год после заключения сделки, в налоговую службу подаются документы, подтверждающие заключение сделки и платежные документы, декларация 3-НДФЛ, заявления, справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Возврат НДФЛ через работодателя можно оформить сразу после заключения сделки. Также не требуется заполнение налоговой декларации. Чтобы получить вычет, нужно с документами, подтверждающими заключение сделки, обратиться в территориальный отдел ФНС.

Пользователь является налоговым резидентом РФ, постоянно проживает в России минимум 183 дня в течении календарного года.
Заявитель официально трудоустроен, ежемесячно уплачивает налоговые отчисления.
Недвижимость приобретена не у близкого родственника.
Заявка на оформление вычета подаётся впервые.

Пользователи, оформившие ипотечное соглашение, вправе рассчитывать на ещё один вычет – по ипотечным процентам. Это право обозначено в пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Здесь предельная величина составляет 3 млн. рублей, следовательно, сумма возврата будет равна 390 тыс. рублей (3 млн. х 13%).

Недвижимость куплена за счет бюджетных средств, субсидий и денег, выделенных в рамках социальных программ государственного значения.
Средства для покупки квартиры предоставлены в частичном или полном объёме работодателем.
Покупка осуществлена за счет средств МСК.
Заявитель планирует приобрести жильё, продавцом которого выступает его близкий родственник.
Гражданин не имеет официально подтверждённого дохода, не трудоустроен, источник его заработка располагается за пределами России.

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец

Непосредственные затраты на покупку или строительство:

их объем ограничен пределом 2 000 000 руб.;
вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам;
если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы.

Проценты по ипотеке. Этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.). Кроме того, его можно применить только к одному объекту.

по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.

В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для его применения по месту работы. Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета. И так каждый год до полного выбора его суммы.

свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
договор покупки или долевого участия в строительстве;
при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
договор ипотеки при наличии;
документы об оплате процентов;
договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.

После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода. К декларации надо приложить справки 2-НДФЛ, подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Если возникнет необходимость в возврате остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС. При выборе первого пути заявление на возврат НДФЛ работодателю подается вместе с полученным из ИНФС уведомлением о праве на вычет. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года.

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Купля-продажа квартиры – это сделка в процессе которой покупатель оплачивает стоимость жилой недвижимости продавцу, а продавец передает право собственности на эту недвижимость покупателю. Часть средств, которые покупатель потратил на покупку квартиры, можно вернуть через налоговую инспекцию.

Сумма, которую покупатель сможет вернуть при соблюдении определенных условий, не может превышать 13% от 2 млн. руб., именно таков размер имущественного вычета при покупке квартиры. Если стоимость квартиры менее 2 млн. руб., то покупатель сможет вернуть НДФЛ с полной стоимости недвижимости. Если же стоимость превышает 2 млн. руб., то вернуть получится только 13% от 2 млн. руб.

Типовой формы заявления нет, составить его можно в свободной форме, можно воспользоваться бланком, предоставляемым самой ИФНС. Заявление вместе с прочими документами подается в отделение налоговой службы, расположенной по месту жительства налогоплательщика. За один год получится вернуть только сумму в пределах уплаченного за этот год НДФЛ. Остатки невозвращенной суммы переходят на следующий год. Подробнее о возврате подоходного налога при покупке квартиры и имущественном вычете можно прочитать в этой статье.

Бывают обстоятельства, когда жильё приобретается в частях несколькими людьми. Тогда дополнительно к типовому набору документов, свидетельствующих о покупке и регистрации недвижимости, в налоговые органы сдается заявление о распределении имущественного налогового вычета среди держателей долей. При принятии положительного решения сторонам выдается уведомление о размерах предоставленной имущественной льготы. Каждая сторона предоставляет его в бухгалтерию на свою работу для оформления снижения налогооблагаемой базы.

Приобретая квартиру, всякий гражданин РФ может претендовать, согласно закону, на компенсацию произведенных затрат. Чтобы её получить, надо направить в районное налоговое подразделение в месте проживания список документов и декларацию, доказывающую право на получение налогового вычета. При возвращении НДФЛ за приобретенную недвижимость обязательно сдается заявление определенного формата.

сведения по ф. 3-НДФЛ;
справка с работы о доходах 2-НДФЛ;
документы о регистрации права собственности;
договор купли-продажи;
договор об ипотечном кредите с банком;
чеки оплаты сделки по приобретению жилья;
документы об оплате процентов по ипотеке;
чеки, акты выполненных работ, договоры на покупку стройматериалов у третьих организаций – когда квартира покупается с «черновой» отделкой.

Произведенные выплаты на покупку или строительство – в размере не больше 2000000 рублей. В этот лимитный предел можно суммировать по нескольким объектам. Расходы по ремонту квартиры с «черновой» отделкой разрешено вносить в общий размер имущественного вычета, когда этот пункт изначально включен в договор на покупку жилья.
Процентные убытки по ипотечному кредиту – ограничиваются суммами, не превышающими 3- х миллионов и применяется только к единственному жилью или участку земли.

Возврат ранее уплаченного НДФЛ могут получить только добросовестные налогоплательщики, которые не имеют задолженностей по оплате любых налогов и пошлин. Если есть такие долги, налоговики могут причитающиеся деньги в первую очередь отправить на их оплату, а остатки перечислить заявителю.

1. Переплата налога в бюджет. Переплата может быть совершена при неверном расчете работодателя и удержания большего размера налога. Также в случае, когда нерезидент РФ в определенный период стал резидентом и из-за разницы ставок налога произошла переплата.

фамилия, имя, отчество;
индивидуальный налоговый номер;
адрес места проживания;
телефон;
проставляется порядковый номер заявления в текущем году (таких заявлений может быть несколько);
статья НК РФ (78, 79, 176, 203, 333.40 — необходимо выбрать соответствующую статью на основании которой производится возврат);

Возврат НДФЛ при покупке квартиры образец заявления

Сотрудник находится в длительном отпуске по уходу за новорожденным.
Граждане, которые находятся на обеспечении у государства.
Предприниматели, которые ведут деятельность на упрощенке или ином специальном режиме налогообложения.
Льготники, которые не должны отдавать в налоговую инстанцию часть от собственных доходов.

Зарегистрироваться на портале.
Внесли в профиль все данные с документов.
Посетить многофункциональный центр и инициализировать свою учетную запись до определенного уровня.
Подготовить все требуемые документы и сделать с них отсканированные изображения.
Заполнить электронную форму заявления, загрузить документы и ожидать решения.

Три месяца потребуется налоговому инспектору для проведения проверки сделки на чистоту, а также убедиться, что все условия к получению вычета соблюдены.
После завершения аудита на имя заявителя и трудоустроенного налогоплательщика направляется заказное письмо с принятым решением налоговиков. На подготовку такого уведомление отводится до 10 дней.
После того как человек, ставший в недавнем времени собственником недвижимого имущества, получит письмо в отделении почты РФ, денег на счет останется ждать совсем немного, порядка тридцати дней.

Срок владения объектом.
На каком основании оно было получено до продажи.
Какова реальная стоимость сделки.
Своевременно ли был уплачен НДФЛ.
Не прошел ли срок для подачи заявления на вычет.
Через налоговиков или работодателя планируется получить часть денег с продажи.

Российский паспорт.
ИНН.
Свидетельство о заключении брака или же о состоявшемся разводе.
Справка о том, что в семье есть дети.
Документы, зарегистрированные в Росреестре, о том, что налогоплательщик стал собственником недвижимости.
Подтверждение внесенных средств по договору купли-продажи.
Справка, составленная в форме 2-НДФЛ.
Декларация, оформленная в бланке 3-НДФЛ.
Заявка с требованием о проведении расчетов и выплаты вычета на счет новосела.
Сведение о счете в банке, на который будет произведено зачисление средств.

Как вернуть налог с покупки квартиры

фамилия, имя, отчество;
адрес прописки. Если нет постоянного адреса регистрации, можно предоставить временный;
индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). Его можно получить, подав заявление в инспекцию или попросить бухгалтера по месту работы предоставить эти данные. Перед тем, как вернуть налог с покупки квартиры, ИНН нужно получить обязательно;
паспортные данные. Номер, серия, когда и кем выдан.

Чтобы написанное не вызывало вопросов у налоговиков, можно обратиться к бухгалтерам и юристам за помощью. Но сейчас есть возможность скачать бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры и вернуть подоходный налог самостоятельно, достаточно зайти на сайт ФНС.

С 2014 года произошли серьезные изменения по возврату НДФЛ при покупке жилой недвижимости. Произошли и некоторые изменения в оформлении документов. Теперь гражданину кроме пакета документов, подтверждающих право на вычет, необходимо заполнить два документа: заявление на возврат уплаченного налога и декларацию по форме 3-НДФЛ.

адрес квартиры;
покупную цену. Иногда в документах и по факту получаются разные суммы. В данном случае необходимо писать стоимость, проходящую по документам;
сумму вычета. Нужно писать сумму, которую нужно возвратить за этот год. Если она превышает допустимый размер выплат, через год можно получить следующую часть вычета;
способ возврата. Это может быть счет физического лица в банке, с указанием ИНН, БИК и корреспондентского счета. Чтобы не запутаться в вопросе, с какими банками работает государственные службы а с какими нет, желательно открыть счет в Сбербанке, положив на него 10 рублей.

В конце ставится дата и подпись заявителя. Чтобы не допустить ошибки, можно использовать образец заявления в налоговую на возврат НДФЛ при покупке квартиры. На этом все, один документ готов. Теперь нужно приступать к более сложному заполнению годовой декларации.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры форма заявления в 2022 году

Радость гражданина от покупки квартиры дополняется еще одним преимуществом — получением налогового вычета по НДФЛ в счет части потраченных на приобретение жилья средств, а именно 13% его стоимости, но не более установленного законом предела. Давайте выясним, куда обращаться, и как выглядит на возврат НДФЛ при покупке квартиры форма заявления.

Типовой формы заявления как таковой законом не установлено, а потому составить его можно в произвольной форме. Обычно специалист налоговой службы предлагает ознакомиться с типовым бланком. Главное — указать реквизиты отделения ИФНС, личные данные заявителя (приобретателя жилья), адрес его регистрации и информацию из паспорта РФ, а также актуальные контактные данные. «Тело» заявление должно содержать просьбу об оформлении налогового вычета за покупку квартиры.

Налоговый вычет — это основанный на Налоговом законодательстве возврат НДФЛ. Вычет может быть оформлен только в отношении доходов гражданина, облагаемых налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. При этом вычет не может превысить размер налоговых отчислений с доходов заявителя за год.

Если квартира стоила меньше 2 млн. рублей, нужно указать ее стоимость. Если цена жилья превышает указанную сумму, прописывается просьба о возврате налога с 2 млн. рублей. Сумма возврата указывается цифрами и прописью. Также сообщаются реквизиты банковского счета.

Если оформляется возврат налога после приобретения земельного участка под строительство, получить вычет можно только после регистрации прав собственности на готовое сооружение. Если была куплена квартира, нужно предъявить (помимо документов на право владения) договор купли-продажи. В случае с покупкой жилого помещения по договору долевого участия в строительстве, нужно будет предоставить в налоговую передаточный акт.

Компенсировать НДФЛ можно, собрав необходимые для этого бумаги. Сроком возмещения является период рассмотрения заявки. В нашем случае это 3 месяца со дня подачи документов. В соответствующих органах социального обеспечения проводится специальная проверка, в результате которой даётся положительное или отрицательное решение. После окончания данного этапа ИФНС РФ обязана в письменной форме сообщить клиенту о принятии или непринятии решения о возмещении НДФЛ или об несогласии на основании проведённых исследований.

Оформленный пакет документов подается в налоговую инспекцию по месту прописки. Его можно передать лично и отправить по почте. Рассматривает инспекция документы на протяжении одного месяца. Затем отправляет уведомление, которое подтверждает право на налоговый имущественный вычет у работодателя.

Вдруг квартира была приобретена давно, и покупатель не имел информации о данной услуге, есть возможность оформить всё сейчас, так как ограничений по сроку не существует. Однако вернуть подоходный налог можно не больше чем за 3 предыдущих года. К примеру, если недвижимость куплена в 2012, то в 2022 можно возвратить себе налоги за 2014, 2013 и 2012 гг.

Нужно сказать, что специального образца заявления на получение налогового вычета не существует, оттого при обращении в органы социальной защиты есть возможность заполнить форму, установленную ними. Заполнять бумаги можно ручкой либо набрать текст на компьютере. В случае если есть желание заполнить в электронном варианте, можно загрузить ниже показанный пример и вставить свои правильные данные. В шапке прошения указать начальника и название органов ФНС по месту регистрации.

наёмный рабочий оплачивает из своего официального жалования налоги по ставке 13%;
приобретаемое жильё находится в пределах государства;
уплачиваются личные деньги покупателя, а не бюджетные;
покупка проходит меж людьми, не связанными между собой ни семейными, ни должностными узами.

Если же ваш работник купил жилье, то к заявлению на возврат НДФЛ он должен будет приложить уведомление о своем праве на имущественный вычет. Его выдает ИФНС после того, как сотрудник предоставит в инспекцию комплект документов, подтверждающих, что он действительно приобрел квартиру (комнату, дом и т.д.). У специалистов налоговой есть 30 дней для подготовки такого уведомления (п. 8 ст. 220 НК РФ) по установленной форме (утв. Приказом ФНС России от 14.01.2022 N ММВ-7-11/[email protected]). В нем в обязательном порядке указывается сумма предоставляемого вычета и наименование организации-работодателя (ФИО предпринимателя-работодателя), через которого работник может получить вычет.

Сразу скажем, что если вы раньше установленного срока перечислили НДФЛ, то его можно вернуть, зачесть в счет недоимки по этому налогу, а также в счет недоимки и будущих платежей по другим федеральным налогам. Но зачет переплаты в счет будущих платежей по НДФЛ – нежелателен. Поясним почему.

Процедура получения социального вычета через работодателя аналогична процедуре получения имущественного вычета (п. 2 ст. 219 НК РФ). Работник также должен передать в бухгалтерию заявление и уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социального вычета (Приложение N 2 к Письму ФНС России от 16.01.2022 N БС-4-11/[email protected]). Однако в этом случае работодатель не обязан пересчитывать НДФЛ работника с начала года. И если по окончании года окажется, что вычет не выбран полностью, то НДФЛ, который работодатель «излишне» удержал с доходов сотрудника за период до того, как он принес заявление на вычет, работник сможет вернуть, обратившись в свою ИФНС.

Осуществить в 2022 году возврат сумму излишне уплаченного НДФЛ, конечно же, можно. Однако нужно обращать внимание на то, по какой причине у организации или индивидуального предпринимателя образовалась переплата по подоходному налогу и что с этой переплатой хочется сделать. Поясним на примерах:

Когда в 2022 году организация может подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ? Когда должны вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц? Правда ли, что в 2022 году обязательно нужно применять новый бланк заявления на возврат переплату по НДФД? Давайте разберемся в этих вопросах. Также, прочитав эту статью, вы сможете скачать заполненный образец на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

Заявление в ФНС на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Заявление пишется либо в налоговый орган по месту жительства, либо работодателю. Возврата возможен при условии, что с тех денег, которыми была оплачена квартира, был удержан НДФЛ. Если подоходный налог физическим лицом не платится, то возвращать будет нечего, и права на имущественный вычет не возникнет.

Вернуть можно за год ту сумму НДФЛ, в каком размере он был уплачен. Общая величина имущественного вычета составляет 2 млн. руб. Если квартира куплена, например, за 3 млн. руб., то вернуть можно только НДФЛ по расходам в размере 2 млн. руб. Возвращается 13% от 2 млн. руб. = 260 000 руб. Если за год приобретения квартиры была уплачена меньшая сумма налога, то вернется только фактически уплаченный за год НДФЛ, остальная часть вычета перенесется на последующие годы и будет возвращена позже.

Для получения вычета и возврата налога при покупке квартиры собирается определенный комплект документов, состав которого можно уточнить в налоговом органе. В числе документов значится заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры, скачать бесплатно образец данного заявления можно ниже по ссылке. Приведен образец для подачи заявления в налоговый орган.

сведения об отделении ФНС, заявление подается в налоговую по адресу прописки;
сведения о заявителе — его ФИО, адрес, реквизиты паспорта, телефон;
просьба произвести возврат подоходного налога за определенный год (документы можно подавать в налоговую после окончания года, в котором куплена квартира) в связи с получением имущественного вычета;
размер положенного вычета — если больше 2 млн. руб., то указывается данная сумма; если меньше 2 млн. руб., то указываются фактические расходы. Если имущественный вычет ранее получался, но не был выбран в полном размере, то указывают оставшуюся часть вычета;
реквизиты счета, на который должны быть перечислены средства налоговым органом;
ссылка на нормативный документ, прописывающий возможность получения налогоплательщиком физлицом имущественного вычета;
прилагаемые документы;
подпись заявителя (обязательно личная), если ставится подпись другого лица, то нужна доверенность на представление интересов;
дата написания.