Сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку 2022

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку 2022». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

По российскому законодательству, каждый россиянин имеет право на возврат части денег от приобретения недвижимости. Выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или за наличные средства только в пределах установленной законодательством суммы. Претендовать на возврат потраченных ранее денег могут все граждане, которые делают отчисления государству в размере 13% от ежемесячной заработной платы труда. Потребителю важно не пропустить сроки подачи заявления в налоговый орган.

Общие сведения

Право на получение возврата от покупки жилья в размере 13% имеют российские граждане и иностранные потребители, осуществляющие свою трудовую деятельность на территории страны на законных основаниях. Предоставляется имущественный вычет по ипотеке на покупку дома, квартиры, загородной недвижимости, он позволяет получить обратно 13% от оплаченных денег.

Период подачи заявления

Налогоплательщик вправе получить средства через подачу заявления лично в налоговую службу через личный кабинет в интернете или обратившись к работодателю. Процедура возврата имеет определенную последовательность:

Первый вариант предполагает обращение заявителя в ИФНС по окончании года приобретения права на жилье, с предоставлением декларации 3-НДФЛ и пакетом документов, подтверждающих приобретение жилья/возведение дома за собственные средства или с привлечением кредита банка. ИФНС, после проведения необходимой проверки, одобряет выплату возмещения и перечисляет полагающуюся сумму (в пределах удержанного НДФЛ за год) на счет заявителя. Если суммы удержанного за год налога недостаточно для покрытия расходов, на следующий год заявителю придется вновь подать в ИФНС документы на вычет, и так до тех пор, пока вся полагающаяся сумма возмещения не будет исчерпана.

nalogovyy_vychet.jpg

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку включает основной вычет и возмещение расходов на уплату процентов по ипотеке. Оформить вычет по выплаченным процентам можно даже в ситуации, когда ипотека предоставлялась раньше года приобретения квартиры, важно лишь подтвердить, что заем был использован на покупку жилья: заявитель вправе включить все суммы уплаченных процентов, начиная с первых ипотечных платежей.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Вычет от цены квартиры законодательно разрешается «собрать» с нескольких объектов, а не с одного, как это практиковалось до 2022 года. Но возмещение части выплаченных процентов возможно лишь по одному объекту. Остановимся подробнее на особенностях расчета возврата НДФЛ при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

• одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
• оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
• гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.

В 2022 году Исакова покупает себе в кредит небольшую квартиру за 1100000 руб. И тут же подает необходимые бумаги на возврат излишне выплаченного налога. Её годовая зарплата составляла 550000 рублей, поэтому в 2022 году она полностью вернула 143000 руб. В 2022 году, будучи замужем, она решает продать квартиру и переехать в просторную новостройку. После подачи бумаг в ФНС получает отказ, так как ранее прибегала к этому виду помощи, но после консультаций с инспектором оформляет вычет на супруга, который ранее не реализовал это право.

Когда можно заняться оформлением

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору. В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.

• С 2022 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
• Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
• Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.

На следующий год всю процедуру придется повторить, если ваши доходы за год не позволяют вернуть всю компенсацию целиком. И так несколько раз, пока весь положенный вам по закону вычет не окажется в вашем распоряжении. Но при следующем обращении достаточно заполнить декларацию и обновить справку о доходах.

Жилье приобретено с помощью материнского капитала или по жилищной субсидии

1. Выписка из ЕГРН, свидетельство, либо акт от застройщика.
2. Договор на сделку.
3. Платежки любого вида как доказательство оплаты жилья.
4. Справка банка об уплаченных процентах, договор об ипотеке.
5. Свидетельство о рождении, если дети участвуют в процессе.
6. Справка о доходах от бухгалтерии предприятия.
7. Паспорт, ИНН, их копии.
8. Брачный документ, если задействованы супруги.
9. Налоговая декларация.

Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2022 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2022 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.

Согласно пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ, если физическое лицо, уплачиваемое налоги, воспользовался не полностью правом налогового вычета на квартиру, то он имеет возможность получить эти выплаты после того момента, пока этот вычет не будет использован окончательно.

При расчете налогового вычета на квартиры, в состав расходов входят, такие пункты, как:

На погашение процентов по целевым займам (кредитам, ипотека), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

В 2022 году никаких нововведений не произошло. Зато они случились несколькими годами ранее. Так, с 2022 года действующим стал закон ФЗ №212, в тексте которого были затронуты нормы ст. 220 НК РФ. В связи с этими обстоятельствами максимальная сумма вычета стала равной 260 000 руб. Вне зависимости от даты, в которую была приобретена недвижимость, расчет компенсации осуществляется за 3 года.

Новые законодательные нормы и последние новости в 2022 году

• относится ли лицо к группе возможных заявителей;
• приобреталась ли имущественная собственность с применением ипотеки;
• какой размер имеет зарплата на основном месте занятости заявителя;
• были ли использованы государственные субсидии в ходе приобретения недвижимости.

Расчет суммы вычета

Таким образом, процедура получения налогового вычета в связи с приобретением квартиры является простой и понятной. Несмотря на отсутствие временных рамок, в которые можно получить вычет, многие граждане стремятся сделать это как можно раньше, чтобы потратить вырученные средства на погашение части ипотечного кредита или организацию ремонта в жилье. Получить сумму средств можно через работодателя или в налоговой службе.

Пример №3 . В 2022 году супруги Анатолий и Ксения купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили ее совместную собственность. Но только в 2022 году узнали, что могут получить за нее вычет. Хоть у каждого и будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб., т.к. до 2022 года максимальная сумма в 260 тыс. выдавалась на всю недвижимость, и собственники делят ее между собой. Оба супруга могут получить вычеты только за последние три года, т.е. за 2022, 2022 и 2022 года.

Как налоговая инспекция возвращает НДФЛ

В августе 2022 года Олега уволили, а устроился на новую работу он только в октябре. На новой работе он получает полностью “серую” зарплату, т.е. с нее не удерживают НДФЛ. В 2022 году (с января по август) старый работодатель удержал с его зарплат 60 тыс.руб. В 2022 году он подал документы и ему вернули эти же 60 тыс.руб. Остаток вычета будет 170 тыс. – 60 тыс. = 110 тыс.руб. Т.к. у Олега теперь полностью “серая зарплата”, то остаток вычета он не получит. Сможет дополучить вычет, только когда у него будет официальная зарплата, с которой будут удерживать НДФЛ. Ведь вычет — это и есть возврат НДФЛ.

Сколько раз можно получить вычет налога

Пример №3 : В марте 2022 года супруги Виталий и Марина купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в совместную собственность на двоих. НО только в 2022 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

• при заключении сделки купли-продажи жилья между близкими родственниками (мужем и женой, братьями и сестрами, родителями и детьми и т.д.);
• при покупке недвижимости юридическими лицами и предпринимателями для использования ее в производственных целях;
• при приобретении жилья за счет средств материнского капитала;
• если стоимость жилья была оплачена работодателем или за счет средств из местного/федерального бюджета.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

При покупке жилья в кредит можно получить два вычета – от стоимости приобретенной недвижимости и от суммы уплаченных по займу процентов. Размер основного вычета составляет 13% от стоимости квартиры, но не более чем 2 миллиона рублей. Уменьшить базу налогообложения за счет вычета по ипотечным процентам можно в размере равном 13% от суммы начисленных по займу процентов, но не более чем 3 млн. рублей.

Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в ипотеку

• регистрации права собственности на квартиру/дом – при покупке готового жилья;
• оформления и подписания акта приема-передачи объекта недвижимости – при приобретении жилья в новостройке;
• при получении выписки из ЕГРН о регистрации права собственности – в случае покупки земельного участка под индивидуальное жилищное строительство.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

• расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
• расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

При этом не имеет разницы, сколько объектов жилой недвижимости было приобретено – одна, или десять. 13% возврат будет производиться со всей стоимости купленных квартир и домов, в рамках двухмиллионного лимита. Таким образом, максимально возможная к получению сумма при покупке жилой недвижимости не может превышать 260 тысячей рублей (13% от 2 миллионов).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году является одной из мер социальной поддержки граждан, решившихся с помощью банковского кредита обзавестись собственным жильём. На сегодняшний день жилищный вопрос стоит в нашей стране достаточно остро. Несмотря на все усилия государства обеспеченность жильём, особенно, если дело касается молодых семей, оставляет желать лучшего.

Законодательные основания для налогового вычета при покупке квартиру в ипотеку в 2022 году

• Ксерокопия паспорта подателя заявления.
• Правоустанавливающие документы на приобретённое или построенное жильё.
• Кредитный ипотечный договор.
• График погашения основного кредита и выплаты процентов.
• Справка из банка о размере выплаченных на данный момент процентах.
• Декларация по форме 3-НДФЛ.
• Заявление, составленное в письменной форме по установленному типовому образцу.

Если получилось купить недвижимость до 1 января 2022 года в общую долевую собственность, то вычет поделится на равные части между всеми участниками сделки соответственно количеству их долей. После 1 января 2022 года это правило не действует. На размер налогового вычета влияет фактический размер понесенных расходов каждым участником сделки.

Налогоплательщик вправе получить средства через подачу заявления лично в налоговую службу через личный кабинет в интернете или обратившись к работодателю. Процедура возврата имеет определенную последовательность:

Период подачи заявления

Если о налоговом вычете слышали многие граждане, то о дате подачи заявления знают единицы. Не стоит слушать глупые доводы обывателей о дате подачи заявления. Когда можно получить компенсацию подскажет законодательство. Такое право у покупателя возникает: