При сдаче ип магазина в аренду как заполнить 3ндфл в 2022 году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «При сдаче ип магазина в аренду как заполнить 3ндфл в 2022 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Сразу отметим существование 2 вариантов: когда физлицо продает нежилую недвижимость (гараж, подсобку и т.д.) и когда ИП продал коммерческую или иную недвижимость (магазин, склад), которая приносила ему доход. В первом случае все просто, заполнение декларации 3-НДФЛ в программе элементарно, во втором — существуют варианты, которые будут рассмотрены ниже.

Образец 3-НДФЛ при продаже гаража или иного нежилого помещения физическим лицом

Заключительным аккордом указываем сумму вычета 400000 (за которую покупали), пишем месяц сделки из договора и жмем «да». На этом заполнение 3-НДФЛ завершено. Осталось удостовериться в корректности внесенных данных и распечатать её либо сохранить в формат ПДФ.

Декларация о доходах если недвижимость продал ИП (магазин, киоск, склад и т.п.)

Открываем вкладку доходы и сразу выбираем 13% желтого цвета. Далее нажимаем на плюс, чтобы заполнить сведения об источнике выплат. Если гараж куплен физическим лицом заносим сведения о нем из договора. Дополнительные реквизиты потребуется ввести только если покупателем является юрлицо.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Кому нужно сдавать

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2022 год — 30.04.2022. Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2022 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2022.

Журнал не имеет строгую форму — вы можете купить тетрадь большого формата, сделать для нее обложку с названием журнала, вашими регистрационными данными и прочей информацией и указывать в табличном виде ваши выручки и расходы.

• до последнего дня подачи декларации — последствий нет;
• до даты уплаты налога — последствий нет, если вы нашли ошибку раньше, чем ИФНС, или не знали, что ИФНС обнаружила ошибки или назначила выездную проверку;
• после даты уплаты налога — последствий нет, если это сделано до того, как ИФНС нашла ошибки или назначила проверку, и ИП перед подачей доплатил налог и пеню;
• после выездной проверки — последствий нет, если инспекция не обнаружила ошибки.

3-НДФЛ для ИП на ОСНО при закрытии

1. Приложение 3.
2. Раздел 2 — здесь уже ИП должен доплатить в бюджет.
3. Раздел 1 — у вас доплата, поэтому КБК отличается.
4. Титульный — без изменений.

Законодатель не требует обязательных приложений к форме 3-НДФЛ, но лучше приложить к декларации копию (не оригинал!) договора, заключенного с арендатором. В нем должен быть указан размер арендной платы – это является существенным условием. При наличии договора у инспектора ФНС не возникнет вопросов по расчету налога.

Похожие публикации

Законодатель предоставляет физическим лицам право сдавать квартиру в аренду, а, реализуя это право, необходимо уплачивать с полученных доходов налог, оформив и представив в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Разберемся с нюансами подобных операций.

arenda.jpg

К заключению договора о сдаче квартиры в аренду следует подходить весьма серьезно. В нем необходимо указать сумму арендной платы и отдельно прописать условия оплаты коммунальных услуг. Например, если суммы коммунальных услуг возмещаются арендатором собственнику квартиры, то их также декларируют в качестве дохода. Договор заключается в двух экземплярах и остается у обеих сторон.

Законодатель требует соблюдать сроки подачи отчетности по НДФЛ. За несвоевременное представление декларации на виновников налагают штрафы. Их размер зависит от тяжести проступка и суммы, исчисленной к уплате в бюджет.

При отчуждении недвижимости, транспорта, дорогих вещей придется оформить титульный лист, а также поработать с рядом приложений. Значение будет иметь местонахождение объекта. Первый раздел формы предусмотрен для российских, а второй – для иностранных активов.

Какие листы заполнять при отсутствии доходов

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ един для всех категорий налогоплательщиков. Контролирующая служба предписывает использовать только те страницы формы, которые соответствуют источнику доходов. Обязательными требованиями к составлению документа являются:

Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях. Добровольно сдать декларацию могут те, кто хочет реализовать право на вычет по некоторым расходам, например на лечение, обучение, приобретение жилья и пр.

Федотов А. А. 23 января 2022 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2022 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример

Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.

Декларация 3-НДФЛ для ИП на УСН в общем случае не нужна. Объясняется это тем, что упрощенцы освобождены от уплаты НДФЛ. А вот если доход получен не от предпринимательской деятельности, то 3-НДФЛ придется сдать.

Сдайте отчетность по 3-НДФЛ в срок и без ошибок!

ИП нужно направить декларацию в период с 01.01.2022 по 30.04.2022. Если российский бизнесмен решил прекратить деятельность в качестве ИП, сдать 3-НДФЛ потребуется в течение пяти дней после внесения отметки в ЕГРИП (п. 3 ст. 229 НК РФ). Например, ИП Сайков Степан Васильевич утратил статус ИП 22.05.2022, в этот же день данный факт отражен в ЕГРИП. Следовательно, сдать 3-НДФЛ при закрытии ИП нужно до 26.05.2022 включительно.

3-НДФЛ для ИП на УСН

Покажем на примере. ИП Амосов Тимофей Ильич отправил форму 3-НДФЛ 24.06.2022. Таким образом, Амосов Т. И. опоздал на два месяца (неполный месяц принимается за один целый месяц). Задекларированный НДФЛ составляет 76 140 рублей. Значит, штраф получится 7 614 рублей (76 140 х 2 месяца х 5 %). А вот еще один пример. ИП Амосов Тимофей Ильич заявил о налоге в сумме 393 000 рублей, а сдал декларацию лишь в ноябре. Следуя рамкам закона, бухгалтер рассчитал штраф и получил 137 550 рублей (393 000 х 7 месяцев х 5 %). Полученная сумма превышает 30 % от налога (393 000 х 30 % = 117 900). Следовательно, ИП Амосов Тимофей Ильич заплатит 117 900 рублей, а не 137 550 рублей.

Количество страниц декларации будет зависеть от природы доходов, полученных предпринимателем. Обязательными признаны раздел 3 и титульный лист. Остальные бланки налогоплательщик выбирает, опираясь на первичную документацию и калькуляцию НДФЛ. Избежать ошибок поможет специальная программа ФНС РФ. Бесплатный сервис позволяет быстро заполнить декларацию.

Злостным нарушителям придется столкнуться с уголовным преследованием. При крупной недоимке по НДФЛ ответственность наступит по статье 198 УК РФ. Дело возбудят по достижении неуплаченной суммы 900 тыс. рублей за 3 налоговых периода. Санкции за деяния предусматривают штраф в пределах от 100 тыс. до 500 тыс. рублей. Альтернативой служит изъятие заработка, принудительные работы, арест или лишение свободы.

Какие штрафы грозят нарушителям

Законодатель требует соблюдать сроки подачи отчетности по НДФЛ. За несвоевременное представление декларации на виновников налагают штрафы. Их размер зависит от тяжести проступка и суммы, исчисленной к уплате в бюджет.

1. С полученной прибыли взимается налог на доход физлица. Пример — оформление от ООО беспроцентного займа при отсутствии других партнерских взаимоотношений по обороту товара. В таком случае заполнение и передача декларации 3-НДФЛ обязательна для ИП, работающих на УСН (в том числе без работников).
2. Предприниматель продает собственность как физлицо. Полученная прибыль декларируется. Можно заполнить акт, чтобы в будущем получить вычет и вернуть налог.
3. ИП потерял право использования режима налогообложения. В этом случае бизнесмен переводится на ОСНО и должен передать отчет в ФНС в обычном режиме.

3-НДФЛ для ИП на УСН — документ, который в 2022 году можно не передавать в уполномоченный органы ФНС. Но имеются исключения. Норма не действует, если предприниматели отчитываются по доходу, полученному не от бизнес-деятельности. Кроме того, в силу вступила новая форма по заполнению декларации 3-НДФЛ. Она актуальна в 2022-м и будет действовать в 2022 году. В чем тонкости заполнения? В каких случаях необходимо подавать акт в ФНС? Что ждет за нарушение этого требования? Поговорим об этом подробно.

Сроки

При заполнении нельзя занижать доходы, ведь сотрудники ФНС работают с банковскими организациями и проверяют указанные данные с информацией по счету плательщика. Даже если приход денег не относится к доходу ИП, по документам из банка инспектор легко может выявить обман.