Под какое налогообложение попадает обучение на курсах парикмахерских услуг для ип

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Под какое налогообложение попадает обучение на курсах парикмахерских услуг для ип». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Олеся хочет во всем разобраться, потому что домашний кондитер — это ее основная работа. Других вариантов в Витебске не нашлось: муж работает по графику «два через два», у семьи маленький ребенок — значит, маме нужна «пятидневка», чтобы была возможность забирать малыша из садика.

— Поскольку парикмахерские услуги включены в перечень видов деятельности, осуществляя которые плательщики должны уплачивать единый налог, выбора не остается: нужно платить единый налог. При этом если услуги оказываются редко, возможна ситуация, когда вся выручка от такой деятельности не превысит сумму единого налога по данному виду деятельности. С другой стороны, даже пара заказов может окупить налог в несколько раз.

Предприниматели: «Если не будет бумажной волокиты, уже проще»

— По действующему законодательству при реализации данных видов деятельности лица не должны уплачивать единый налог и, соответственно, при систематическом получении прибыли от такой деятельности должны быть зарегистрированы в качестве ИП. Другие варианты — работать по договору с нанимателем или создать юрлицо. После вступления в силу указа для осуществления этих видов деятельности регистрироваться в качестве ИП будет не нужно, но при этом у физлиц возникнет обязанность уплачивать единый налог.

– Главные отличия общей системы налогообложения от упрощенной – это учет и налоговое администрирование. В УСН однозначно легче и проще, – говорит налоговый адвокат Виталий Демидович. – Но в любом случае нужен расчет. И при больших расходах организации или ИП может оказаться, что общая система даже с ведением учета главным бухгалтером будет дешевле, чем налог в 5 % при УСН с выручки.

Чтобы применить «упрощенку», нужно соблюдать некоторые критерии по численности сотрудников и валовой выручке. Так, с 2022 года средняя численность сотрудников организаций с уплатой НДС должна быть не более 100 человек, а годовой объем выручки – не более 1 949 208 рублей. Для организаций без уплаты НДС следующие лимиты: не более 50 сотрудников и валовая выручка – не больше 1 337 415 рублей.

Упрощенная система налогообложения

– Каждый бизнес-проект уникален, и систему надо определять под конкретную специфику и цели бизнеса. Начинающему предпринимателю советую начинать с упрощенной системы налогообложения, чтобы понять суть и принципы налогообложения. Как правило, предприниматели выбирают систему исходя из двух моментов: простота документооборота и уровень налоговой нагрузки, – объясняет адвокат Виталий Демидович. – Из своего опыта работы с клиентами могу сказать, что число клиентов ИП на УСН без НДС достаточно большое. Также считаю, что логичнее использовать эту систему начинающему бизнесу, с небольшим оборотом и одним-двумя направлениями. А вот общая система налогообложения больше подойдет крупным компаниям с большими затратами.

Также на ОСНО необходимо платить так называемые социальные налоги с заработной платы сотрудников:
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%
• Налоги Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) и Фонда Социального Страхования (ФСС). Их размер зависит от региона. Например, в центральном регионе сумма ПФР и ФСС составляет 30%.

Для ООО

• Прибыль организаций 20% — за исключением льготных категорий налогоплательщиков.
• НДС 10% (подходит только для организаций, оказывающих медицинские услуги — например, для косметологии) или 20%.
• Налог на имущество организаций до 2,2%.

Для ИП

УСН «Доходы минус расходы» выгодна тем, что при правильной оптимизации доходов и расходов их до конца квартала можно выводить в налог, стремящийся к нулю. При этом, так как на УСН нет нулевого налога, если вы выходите в ноль, то все равно оплачиваете минимальный налог в размере 1% от полученного оборота (от доходности).

Обязательность КСА и терминала желательно уточнять в налоговой инспекции, на сайте МНС, еще лучше сделать письменный запрос в налоговые органы. Законодательство в этой сфере часто меняется, есть множество уточнений связанных с организацией процесса торговли, количеством продавцов и пр.

Бухучет при УСН первого и второго типа проще, но требует некоторых знаний. Упрощенная система налогообложения бывает двух типов: с расчетом по валовой выручке и валовому доходу. УСН применяется обычно при:

Нужен ли ИП кассовый аппарат?

• ИП оказывающих услуги по изготовлению и ремонту одежды, обуви и аксессуаров;
• ИП предлагающих строительные услуги;
• ИП занятых ремонтом и обслуживанием техники, в т.ч. автомобилей и др.
• Других ИП, оказывающих услуги населению.

• оказание (выполнение) потребителям-гражданам В данном случае потребитель — это гражданин (физическое лицо), приобретающий или использующий товары (работы, услуги) исключительно для личных, бытовых, семейных и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности
  (статья 335 Налогового кодекса Республики Беларусь) следующих услуг (работ):
• техобслуживание и ремонт автомобилей и мотоциклов (к этому виду деятельности относятся в том числе услуги по техобслуживанию и ремонту мотороллеров и мопедов, восстановлению резиновых шин и покрышек, диагностированию и буксировке транспортных средств, оказанию технической помощи в пути);
• ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий, производство одежды и обуви, производство готовых текстильных изделий, кроме одежды, производство ковров и ковровых изделий, стирка, химическая чистка и окрашивание текстильных и меховых изделий (к этому виду деятельности относятся в том числе услуги по ремонту ручного электрического инструмента, ручного пневматического и механизированного инструмента, брезентов и парусов);
• предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты (к этому виду деятельности относятся в том числе услуги по нанесению татуировки, нательной живописи, перманентного макияжа, услуги по пирсингу);
• деятельность такси, деятельность прочего пассажирского сухопутного транспорта, не включенного в другие группировки, деятельность пассажирского и грузового речного транспорта, деятельность грузового автомобильного транспорта Только в пределах Республики Беларусь ;
• общее строительство зданий, специальные строительные работы (к этому виду деятельности относится в том числе бурение водяных скважин, пропитка древесины, производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий, включая монтаж и установку изделий собственного производства, производство из пластмассы и поливинилхлорида дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, жалюзи, включая монтаж и установку изделий собственного производства);
• медицинская, в том числе стоматологическая, практика, прочая деятельность по охране здоровья;
• деятельность по чистке и уборке, деятельность, способствующая выращиванию сельскохозяйственных культур и разведению животных, предоставление социальных услуг без обеспечения проживания (к этому виду деятельности относятся в том числе репетиторство, стирка и глаженье постельного белья и других вещей в домашних хозяйствах граждан, закупка продуктов, мытье посуды и приготовление пищи в домашних хозяйствах граждан, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги, кошение трав на газонах, уборка озелененной территории от листьев, скошенной травы и мусора, предоставление индивидуальных услуг с помощью автоматов для измерения роста, веса, предоставление услуг по содержанию домашних животных, дрессировке и уходу за ними);
• предоставление мест для краткосрочного проживания;
• сдача в аренду (субаренду), наем (поднаем) жилых помещений, садовых домиков, дач, машино-мест (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания);
• другие виды услуг и работ, не указанные выше;
• розничная торговля товарами, отнесенными к следующим группам товаров:
• хлеб и хлебобулочные изделия, молоко и молочная продукция;
• овощи, плоды, ягоды, арбузы, дыни, виноград;
• другие продовольственные товары (за исключением пива, пивного коктейля, алкогольных напитков);
• автомототранспортные средства;
• одежда из натуральной кожи (пальто, полупальто, куртки, блейзеры, жакеты, жилеты, пиджаки, плащи, костюмы), ковры и ковровые изделия, сложные бытовые электротовары (кроме электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых);
• другие непродовольственные товары (за исключением ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, специфических товаров, табачных изделий, нефтепродуктов через автозаправочные станции, ценных бумаг, газет и журналов, всех видов изделий из натурального меха, мебели, электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых, телевизионных приемников цветного и черно-белого изображения, компьютеров бытовых персональных, ноутбуков, их составных частей и узлов, электронных книг, планшетных компьютеров, мобильных телефонов, запасных частей к автомобилям);
• осуществление общественного питания через мини-кафе, летние и сезонные кафе (за исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий).

Единый налог

• в течение 20 рабочих дней со дня государственной регистрации в качестве ИП (для впервые зарегистрированных ИП);
• с 1 октября по 31 декабря года, предшествующего году, в котором они желают применять УСН (для уже действующих ИП, но не применяющих УСН).

В каких случаях можно применять упрощенную систему налогообложения?

• подоходный налог (за исключением случаев, когда ИП или его близкий родственник В данном случае это супруги, родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные) являются участниками, собственниками имущества коммерческих организаций (кроме акционерных обществ), — в отношении доходов, получаемых от этих коммерческих организаций);
• НДС, за исключением случаев уплаты НДС:
• при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь;
• по оборотам, возникающим у доверительного управляющего в связи с управлением имуществом по договору доверительного управления;
• когда доходы, получаемые от коммерческих организаций (кроме акционерных обществ), участниками, собственниками имущества которых являются ИП или его близкий родственник В данном случае это супруги, родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные) , превысит 420 000 белорусских рублей;
• налог на недвижимость (за исключением недвижимости, сданной в аренду А также лизинг, возмездное или безвозмездное пользование физическим лицам и ИП [∗] пункт 1 статьи 226 Налогового кодекса Республики Беларусь и недвижимости, общая площадь которой превышает 1000 м 2 ).
• экологический налог (за исключением экологического налога за захоронение отходов производства в случае приобретения права собственности Приобретения права собственности на отходы производства на основании сделки об отчуждении отходов или совершения других действий, свидетельствующих об обращении иным способом отходов в собственность на отходы производства в целях последующего захоронения).
• сбор с заготовителей.