Документы Для Налогового Вычета За Медицинские Услуги 2022: последние новости, изменения, советы

Содержание

Люди, получающие официальную зарплату или другой доход, с которого платят НДФЛ, вправе получить вычет. На вычет нельзя претендовать неработающим пенсионерам, студентам и женщинам в декрете, получателям пособия по безработице, так как таких доходов у них нет и НДФЛ не платят.

Вычет на лечение относится к социальным налоговым вычетам (ст. 219 НК РФ). Под лечением подразумеваются как платные медуслуги, так и покупка лекарств по рецепту врача, а также взносы на добровольное медстрахование. В расчет берутся средства, затраченные на свое лечение и лечение членов семьи (дети, родители, супруги).

Если вы хотите получить вычет у работодателя, получите в налоговой и сдайте в бухгалтерию уведомление по форме КНД 1125030, утв. Приказом ФНС от 17.08.2022 № ЕД-7-11/755@. ИФНС выдаст уведомление после рассмотрения заявления на вычет по форме КНД 1112518 с приложением документов-оснований, подтверждающих расходы.

Заявить о праве на вычет разрешено, если вы оплачивали не только свое лечение, но и медицинские расходы родителей и несовершеннолетних детей, если подтвердите родство. Убедитесь, что чек, приходный ордер или другой документ об оплате оформлен на ваше имя. К договору такого требования нет.

Документы для получения налогового вычета за лечение зубов в 2022 какие нужны

Да, можно. Рассмотрим на примере. Анна Михайловна заплатила 450 000 ₽ за установку дентальных имплантов. Так как имплантация относится к дорогостоящим видам лечения, она может вернуть 58 500 ₽ (450 000 * 13%). Однако Анна Михайловна уплатила в бюджет 39 000 ₽ подоходного налога (ее официальная зарплата за год составила 300 000 ₽), а значит может получить вычет только на эту сумму. Ее работающий муж или ребенок может оформить оставшуюся сумму вычета на себя.

По расходам на благотворительность (п. 1 ст. 219 НК РФ).
По расходам на обучение (п. 2 ст. 219 НК РФ).
По расходам на лечение и приобретение медикаментов (п. 3 ст. 219 НК РФ).
По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни (п. 4 ст. 219 НК РФ).
По расходам на накопительную часть трудовой пенсии (п. 5 ст. 219 НК РФ).

— договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
— копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
— платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (скачать перечень можно на нашем сайте);

во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).

Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:

Письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребенка (детей);
Свидетельство о рождении ребенка (или детей). Это касается также усыновленных и удочеренных детей, здесь нужна копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
Справки о детской инвалидности, если ребенок таковым является;
Справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
Свидетельство о браке.

лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

Документы, по которым оформлялся платеж, составляют на имя человека, который будет получать вычет. Рекомендуем собирать все чеки и договора с клиниками в одну папку. В 2022 году вы можете сделать вычет за траты на платные медицинские услуги предыдущих трех лет – 2022, 2022 и 2022.

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Для получения вычета через работодателя перечень документов будет такой же (но декларация и справка 2-НДФЛ не понадобится). Сначала передайте их в налоговую инспекцию, затем через 30 дней получите от инспектора уведомление о праве на вычет. Этот документ нужно будет отнести работодателю. После этого вычет вы будете получать в составе зарплаты (с вашей зарплаты бухгалтер не будет удерживать НДФЛ).

Вычет на лечение в 2022 какие документы

Можно получить деньги намного быстрее и не ждать следующего года. Если в этом году вы потратились на лечение, то напишите заявление в налоговую, чтобы в дальнейшем получить от них специальное уведомление. Когда вашу заявку одобрят, то из зарплаты не будут вычитать подоходный налог.

Заявление оформляется по специальной форме. Ее лучше запросить в ФНС, чтобы у вас точно был корректный документ. В интернете можно посмотреть примеры и образцы, но не советуем скачивать шаблоны с незнакомых сайтов, в данном случае лучше подстраховаться и лишний раз проконтролировать, чтобы у вас была самая свежая и актуальная форма.

Дальше налоговики сами посчитают совокупный годовой доход физлица, и в случае необходимости пересчитают налог по прогрессивной шкале. Если в результате подсчетов гражданин останется должен бюджету — ему направят уведомление. Доплатить налог нужно будет до 1 декабря следующего года.

Заявить вычет на сумму оплаченных медикаментов за периоды с 2022 года можно по любым лекарственным средствам, назначенным врачом. А вот вычеты за прошлые периоды получится получить только в том случае, если купленные лекарства входят в перечень, утвержденный постановлением № 201.

Существуют два кода лечения: код услуги 01 — обычное лечение и код услуги 02 — дорогостоящее лечение. Так вот, по коду 01 можно получить вычет только с суммы 120 000 рублей в год (13%=15 600, немного, но тоже деньги), а по коду услуги 02 вычет не ограничен по сумме.

Попутно убедимся, что, как видите, медицинское учреждение абсолютно не обязано быть государственным. Оно может быть и частным и даже не ООО, а простое ИП. Главное, чтобы оно имело стандартную медицинскую лицензию установленного образца (что абсолютно логично).

Официально нетрудоустроенные граждане не могут лично получить вычет за имплантацию и протезирование зубов. Но закон позволяет оформить вычет на работающего близкого родственника. Для этого в договоре со стоматологической клиникой нужно указать, что расходы на установку имплантов и протезов оплатил ваш работающий супруг или ребенок. Нужно собрать пакет документов для налоговой инспекции (перечислен выше) и доказать родство с тем, на кого будет оформляться вычет.

Документы на возврат подоходного налога за лечение собрать не сложно. Надо написать заявление, получить справки 2-НДФЛ, снять копию с паспорта, взять справку об оплате медицинских услуг или бланк рецепта (в случае покупки медикаментов), приложить копии договора, лицензии на медицинскую деятельность и платежных документов, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Если у вас нет официального дохода или вы безработный, то, к сожалению, 13% с налогов вам не удастся получить. Пенсионеры тоже не могут рассчитывать на эти выплаты. Но если вы работаете на пенсии и платите подоходный налог, то, собрав документы, сможете оформить вычет.

Налоговый вычет на лечение и лекарства

Максимальный размер вычета установленный законом на 1 календарный год. Исключением является только отдельный список дорогостоящих видов лечения, для которых нет ограничений по размеру налогового вычета
Размер дохода полученного гражданином в течение календарного года

Для медицинских услуг:
- наличие их в Перечне утвержденном правительством
- наличие медицинской лицензии у организации проводившей лечение
Для лекарственных препаратов:
- лекарства назначены лечащим врачом
- рецепт оформлен на бланке утвержденной формы
Для договоров ДСЖ :
- договор предусматривает оплату только медицинских услуг
- наличие лицензии у страховой компании

По окончании календарного года, нужно собрать пакет документов, заполнить налоговую декларацию и обратится в местную налоговую службу. Пакет документов должен включать: документы подтверждающие право на получение налогового вычета, а также подтверждающие затраты на лечение и лекарства.

Пример 3:
Отец зарабатывает 35 000 рублей в месяц, что составляет 420 000 рублей в год, с которых он платит НДФЛ: 420 000 x 13% = 54 600 рублей.
В текущем году он оплатил медицинскую операцию своему ребенку в размере 500 000 рублей.
Поскольку операция входит в перечне дорогостоящих, размер вычета не ограничивается 120 000 рублей. Но ограничивается доходом полученным за год, т.е. вместо 500 000 x 13% = 65 000 рублей, отец сможет вернуть только 54 600 рублей.

Если в течение календарного года гражданин оплатил: свое обучение, лечение детей и лекарства родителям, при этом сумма расходов выше установленного максимума, то он вправе выбрать, на какие виды расходов и в каком размере будет предоставлен социальный налоговый вычет.

Очень желательно предоставить в налоговую документы, подтверждающие оплату лечения (чеки, платёжные поручения, квитанции). Однако, если чеки утрачены (потеряны или выцвели), вы все равно можете получить налоговый вычет на лечение на основании справки о сумме оказанных услуг, которую вам предоставят в медицинской организации. Это подтверждает Письмо Минфина РФ от 23.06.2022 №03-04-05/36495. Чтобы получить вычет за покупку лекарств и взносы на медицинское страхование, нужно обязательно предоставить платежные документы – чеки, платежные поручения и т.п.

Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
- ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
- ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

— договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
— копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
— платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Озаботиться подготовкой документов для получения налогового вычета на лечение лучше заранее – например, для удобства собирать в отдельную папку все договоры об оказании медицинских услуг, чеки из клиник, лабораторий и аптек, платёжные поручения. Все это необходимо, чтобы подтвердить расходы на лечение. Когда год подойдёт к концу, понадобится заказать в каждом учреждении, где вы обслуживались, справку о сумме оказанных услуг за предыдущий налоговый период (календарный год). Кроме того, если в договоре или справке отсутствуют реквизиты организации, необходимо будет также взять копию лицензии на оказание медицинских услуг (или распечатать её с официального сайта медучреждения). При оплате лечения или взносов, приобретении медикаментов для родителей, детей и супругов необходимо также предоставлять в налоговую документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

Но есть исключение — это дорогостоящие виды лечения: сложные хирургические операции, протезирование, лечение бесплодия, наследственных болезней. Полный перечень утверждён Постановлением Правительства РФ от 08.04.2022 № 458. Сумма налогового вычета по ним принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета ограничения.

Вычет за лечение и медикаменты могут получить все граждане — плательщики НДФЛ, в том числе оплатившие аналогичные расходы членов семьи: супругов, родителей, несовершеннолетних детей. Для этого нужно оформить платёжные документы на того, кто будет получать вычет и предоставить в налоговую подтверждающий родство документ.

Вычет равен 13% от суммы, потраченной на лечение. Но есть лимит — 120 000 рублей. Это значит, что, если за год вы потратили на лечение и медикаменты больше, вычет дадут лишь с максимальной установленной суммы — 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей). При этом, вычет на лечение суммируется с другими социальными вычетами.

В течение 30 дней налоговая должна соответствующим уведомлением подтвердить право налогоплательщика на получение вычета. Уведомление нужно предоставить работодателю и написать заявление о предоставлении налогового вычета. Составить заявление можно в свободной форме.

Для налогоплательщиков, которые хотят получить назад часть подоходного налога, ранее выплаченного государству, по тратам на медуслуги и лекарственные средства, особо серьезных изменений в формировании документа нет. Дочитайте статью до конца и вам станет понятно всё.

У налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет, есть заработная плата и с неё уплачен в госбюджет подоходный налог.
В ИФНС сдана декларация, заявительное письмо на получение денег за счёт пересчета налогооблагаемой базы по НДФЛ.
Наличие документов, подтверждающих понесённые расходы.
Медуслуги получал сам налогоплательщик или лечились: жена/муж, родители, ребёнок (несовершеннолетние дети).
Иногда россиянам приходит сообщение из налоговой инспекции о том, что для этих целей физлицу нужно обратиться к работодателю.
Важное условие: лекарственные средства выписаны доктором, а расходы оплачены налогоплательщиков из собственных доходов.
Название медицинского учреждения, оказавшего заявителю услугу, включено в список, утвержденный постановлением Правительства России № 458 от 08.04.2022. Клиника должна иметь лицензию, полученную на ведение деятельности в области медицины в нашей стране.

В декларации отдельно отражаются расходы по обычному лечению и дорогому. Расчетные формулы подоходного налога, который ИФНС потенциально может вернуть на счёт физического лица из средств госбюджета, показан на конкретном примере. Цифры даны условные просто для демонстрации.

В настоящее время перечень препаратов для применения вычета не ограничен правительственным списком. Ограничения сняты с 2022 года. Следовательно, подоходный налог с таких расходов вам вернут со всех видов лекарств, вне зависимости от цены и производителя.

Оформите заявление, чтобы получать из ИФНС уведомление о праве на такой вычет.
Сдайте его в территориальную налоговую инспекцию по месту проживания.
Приложите документы, подтверждающие понесённые расходы.

Получите от налоговиков письменное сообщение о том, у вас есть право на этот вычет;
Передайте в бухгалтерию своего работодателя полученное уведомление.

Если протезирование зубов проводилось в 2022 году, а документы на налоговый вычет подаются в 2022 за какой год представлять справки 2-ндфл и 3-ндфл

Пoлный пepeчeнь мeдицинcкиx ycлyг, пoзвoляющиx oфopмить вычeт нa лeчeниe, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. Кpoмe тoгo, дaнный нopмaтивный aкт пpoпиcывaeт пoлный пepeчeнь мeдикaмeнтoв, зaтpaты нa пpиoбpeтeниe кoтopыx мoжнo кoмпeнcиpoвaть зa cчeт гocyдapcтвa.

Аналогичные правила с возвратом действуют и в отношении несовершеннолетних детей, т.е. при предъявлении свидетельства о рождении, а также квитанций об оплате протезирования либо иной услуги, связанной со стоматологией, ребенку, один из родителей может получить обратно 13% стоимости произведенного лечения.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги.

Если был выбран способ возврата денежных средств напрямую физическому лицу, то налоговая обычно перечисляет деньги (на указанный в декларации 3-НДФЛ счет физического лица) – в течение 1 месяца. Вся процедура получения вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.

Документы для налогового вычета за лечение зубов

декларационная форма 3-НДФЛ;
реквизиты банковского счета, на который будут возвращены средства из бюджета;
справка 2-НДФЛ, которую выдает администрация вашего предприятия;
договор на оказание медицинских услуг стоматологической клиникой;
платежный документ, подтверждающий фактическую оплату за указанные услуги.

Договор представляется в виде копии, заверенной самим налогоплательщиком. Сотрудник ИФНС проверит достоверность копии договора при приеме документов. Если сумма вычета не использована полностью, остаток будет указан в декларационной форме на последующие годы.

договор должен быть заключен с организацией, имеющей специальный разрешительный документ – лицензию на оказание медуслуг (копия лицензии должна быть приложена к договору);
возврат возможен не только за непосредственно оказанные услуги лечебного учреждения, но и за приобретенные препараты — для этого нужно подтвердить факт покупки лекарств и наличие рецептурного бланка лечащего врача;
возврат НДФЛ возможен только по фактически оплаченным услугам по лечению зубов или покупке препаратов – если сумма за лечение не оплачена или была предоставлена рассрочка по платежам, в предоставлении вычета будет отказано.

личные данные заявителя и его контактная информация;
просьба о частичном возврате НДФЛ в сумме рассчитанного вычета;
реквизиты банковского счета, на который будут переводиться средства из бюджета;
сведения о лице, за лечение которого оформляется вычет;
личная подпись заявителя и дата составления документа.

вернуть часть НДФЛ можно только при наличии официального и подтвержденного заработка/дохода;
для положительного решения о предоставлении вычета удержанный НДФЛ должен быть фактически перечислен в бюджет;
размер вычета по стоматологическим услугам ограничен суммой 120 000 рублей, т.е. заявитель получит не более 15 600 рублей (13% от суммы 120 000 рублей) – для отдельных видов лечебных услуг указанное ограничение не действует, можно вернуть полную стоимость лечения или протезирования;
получить указанный вычет можно за себя, а также за оказание стоматологических услуг отдельным категориям родственников (супруг, дети и т.д.).

Инспекция в течение 30 дней рассматривает представленные документы, после чего выдает уведомление о праве на вычет. Данное уведомление передается в бухгалтерию работодателя и служит основанием для прекращения удержания подоходного налога из заработной платы налогоплательщика.

Если гражданин официально трудоустроен и с его зарплаты отчисляется НДФЛ в бюджет, то он имеет право на налоговый вычет на лечение. Такая возможность предусмотрена пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Данный вычет представляет собой часть доходов человека, которые не подлежат налогообложению.

Наименование лечебной организации, указанное в справке и договоре, должно полностью совпадать с названием клиники, указанным в лицензии. Услуги, оказанные медучреждением, должны соответствовать перечню, утвержденному Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001 года.

В 2022 году Свиридов подал документы на возмещение налога. Так как его заболевание относится к дорогостоящему лечению, ему положен возврат со всей суммы – 39 000 рублей (300 000 × 13%). Но ФНС вернет ему только 35 100 рублей – фактически удержанный налог. 3 900 рублей Свиридов возместить не сможет.

Справка выдается медицинским учреждением. Ее форма утверждена Приказом Минздрава России № 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001 года. Бланк выдается в течение 5-7 дней с момента обращения пациента. В налоговую инспекцию предоставляется оригинал, а не ксерокопия справки.

Дело в том, что зубопротезирование само по себе не относится к дорогостоящим видам лечения. Поэтому основная ошибка, которую совершают бухгалтеры клиник, та, что имплантацию они выписывают по коду 02 (без ограничений), а коронки на этих имплантатах по коду 01 (ограничение 120 000 рублей в год).

В связи с этим ожидаемо возникла путаница, и каждый понимал этот вопрос так, как хотел. Одни утверждали, что сами имплантаты без протезов не имеют ни смысла, ни пользы, и слова «имплантация протезов» указывают и на имплантацию, и на протезирование на этих самых имплантатах. Налоговая прекрасно принимала эти справки и оплачивала протезирование на имплантатах по коду 02.

На самом деле, все очень просто. За любого пенсионера налоговый вычет может получить работающий член семьи (муж, жена, сын, дочь), а за любую домохозяку ее работающий муж (или наоборот). Если же в семье никто официально не работает, то получить налоговый вычет за лечение, естественно, нельзя. Не платится НДФЛ, не с чего получать вычет. Поэтому и самозанятые, и ИП вычеты также не получают, т.к. они тоже не платят НДФЛ.

Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
- ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
- ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.

Получаем налоговый вычет на медицинские услуги

Максимальная возмещаемая сумма — 120 000 рублей, а воспользоваться этим правом разрешается не чаще 1 раза в календарный год (в случае оформления через ФНС). Эта сумма является общей для всех социальных вычетов, за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Подчеркнем, что для дорогостоящего лечения нет ограничений по максимальному размеру возврата. То есть он предоставляется в размере полной суммы расходов.

При этом оплаченные услуги должны входить в перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, а медорганизация — иметь российскую лицензию. Этот перечень находится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. В нем, в том числе, находятся медицинские услуги, предоставляемые в санаторно-курортных учреждениях. Но при покупке путевки возмещение производится только от непосредственной стоимости медицинских услуг, которая указывается в справке об оплате этих услуг.

В первую очередь необходимо понимать, что все расходы гражданин вначале оплачивает самостоятельно. Сохраняйте все платежные документы, подтверждающие расходы. А оформляются они на физическое лицо, претендующее на получение компенсации. Р азберемся, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги и какие документы для этого нужны.

Получить возмещение за покупку лекарств возможно, только если они были назначены врачом, что подтверждается наличием рецепта. Что касается возврата суммы расходов на ДМС, то страховая организация обязана иметь лицензию на осуществление медицинского страхования.

Работающему гражданину проще оформить возврат денег, потраченных на лечение, через работодателя. И это единственный способ, как сделать налоговый вычет за медицинские услуги и получить деньги до окончания календарного года. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

Максимально возможный размер некоторой части денег, израсходованной на лечение, которую налогоплательщику могут вернуть обратно, составляет 13% от потраченной суммы.
Вычет предоставляется не только за пользование медицинскими услугами, но и за покупку медикаментозных препаратов.
Налогоплательщик имеет право на возврат денег, отданных не только за свое лечение, но и на затраты за оздоровление близких родственников – родителей, жены/мужа, а также несовершеннолетних детей и подопечных лиц.

На сегодняшний день может возникнуть целый ряд ситуаций, в которых налогоплательщику по законодательству разрешено вернуть часть израсходованных им ранее денег, например, заболевание различными недугами. Поэтому наиболее целесообразным и полезным будет поговорить в данной статье о том, какие нужны документы для налогового вычета за лечение.

В 2022 году действует правило, частично упрощающее процедуру сбора документов, которое касается лицензии. Если при заключении соглашения между гражданином и клиникой, в котором отображены условия и стоимость лечения, в документе дополнительно прописана информация о лицензии медицинского учреждения, то отдельное ее предоставление совсем не обязательно.

Паспорт. Как известно, документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, является крайне необходимым для проведения финансовых операций. В связи с этим паспортные данные физического лица, как правило, уже имеются у налоговой инспекции, у работодателя и у сотрудников банка. Однако в случае потери этого документа или при смене паспортных данных нужно будет повторно отксерокопировать, заверить и отправить в соответствующие органы некоторые его страницы.
Лицензия. Получить вычет можно только в том случае, если физическое лицо воспользовалось услугами того учреждения, которое имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Рецепт. Если налогоплательщик хочет вернуть часть денег, потраченных на лекарственные средства, то ему потребуется иметь на руках рецепт, выданный врачом. Данный документ должен быть оформлен с помощью соответствующего рецептурного бланка под номером 107/1у и обязательно содержать штамп.

Свидетельство о рождении. Копия такого документа нужна при желании получить денежную компенсацию за лечение ребенка.
Свидетельство о вступлении в брак. Например, если муж понес затраты, направленные на выздоровление жены, то для получения вычета необходимо наличие копии свидетельства о заключении брака.
Собственное свидетельство о рождении. Такая копия нужна тем физическим лицам, которые оформляют налоговую скидку за лечение отца или матери.