Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Продал машину в феврале нужно ли сдавать декларацию в этом году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
При этом при расчете подоходного налога учитываются фактически произведенные физическим лицом и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением второго проданного автомобиля.
Нужно ли подавать декларацию, если продал две машины дешевле, чем купил?
Как уже было сказано выше, от налога освобождается продажа физическими лицами в течение календарного года одного легкового автомобиля (автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми) или другого механического транспортного средства (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса). Таким образом, если в течение 2022 года вами будет получен доход только от продажи одного легкового автомобиля, то представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется.
Одну машину подарил жене, вторую — продаю. Будет ли налог?
По законодательству, от подоходного налога освобождаются доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности), полученные физическими лицами — налоговыми резидентами Республики Беларусь от возмездного отчуждения в течение календарного года одного легкового автомобиля (автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми) или другого механического транспортного средства. В связи с чем доходы от продажи в течение календарного года второго легкового автомобиля подлежат налогообложению (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса).
- в поле «Код дохода» — 1520.
- в поле «Сумма дохода» — стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
- в поле «Код вычета»:
903 — Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
906 — Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей. - в поле «Сумма вычета» введите сумму вычета.
Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей. - в поле «Месяц получения дохода» введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.
Выбор типа декларации
В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):
Вычеты
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
8.8. При проведении камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, в которой заявлен инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный статьей 286.1 настоящего Кодекса, налоговый орган вправе требовать у налогоплательщика представить в течение пяти дней необходимые пояснения, касающиеся применения инвестиционного налогового вычета, и (или) истребовать в установленном порядке у налогоплательщика первичные и иные документы, подтверждающие правомерность применения такого налогового вычета.
о взыскании недоимки, пеней и штрафов за налоговые правонарушения в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом;
о возмещении ущерба, причиненного государству и (или) муниципальному образованию вследствие неправомерных действий банка по списанию денежных средств (драгоценных металлов) со счета налогоплательщика после получения решения налогового органа о приостановлении операций, в результате которых стало невозможным взыскание налоговым органом недоимки, задолженности по пеням, штрафам с налогоплательщика в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом;
Советы юристов:
8.4. При проведении камеральной налоговой проверки налоговой декларации по акцизам, в которой заявлены налоговые вычеты, предусмотренные статьей 200 настоящего Кодекса в связи с возвратом покупателем налогоплательщику ранее реализованных подакцизных товаров (за исключением алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), налоговой декларации по акцизам, представленной в связи с возвратом налогоплательщиком — производителем алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции этилового спирта поставщику — производителю этилового спирта, налоговой декларации по акцизам, отражающей налоговые вычеты сумм акциза, уплаченных налогоплательщиком при ввозе подакцизных товаров на территорию Российской Федерации, в дальнейшем использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров, налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика первичные и иные документы, подтверждающие возврат подакцизных товаров и правомерность применения указанных налоговых вычетов, за исключением документов, ранее представленных в налоговые органы по иным основаниям.
— Я продал в 2022 году две машины: одну весной, а вторую — практически накануне новогодних праздников. Нужно ли мне платить налог, или будет учитываться только та машина, которую я продал с 1 марта 2022 года по 1 марта 2022 года?
В Нацбанке рассказали, какие белорусские банки дают больше всего кредитов
— Смотрите: если родная сестра передает деньги родной сестре, то это доход, полученный от близкого родственника. Такой доход не облагается налогом и не подлежит декларированию. Однако есть нюанс: поскольку деньги приходили на ваше имя, то в налоговый орган по месту вашего жительства об этом поступят сведения. Поэтому если налоговый орган пригласит вас для дачи пояснений, то вам необходимо будет написать заявление и объяснить, что вы просто получали деньги и передавали их своей маме. Никаких налогов вам уплачивать не нужно.
Сколько белорусы планируют потратить на подарки к Новому году?
— В случае если доход, полученный от сдачи квартиры в течение 2022 года, превысил 26,5 млн. рублей (выходит, свыше 270 долларов в месяц. — Ред.), то вам нужно будет подать декларацию и уплатить налог по ставке 12%. Но все налоги, которые вы платили в течение года, будут при этом учтены.
- Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.
- По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
- Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.
В личном кабинете можно выбрать способ отправки декларации
Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.
Сроки уплаты налога на продажу авто
Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.
В 2022 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2022 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2022 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.
Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)
Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.
Чтобы понять, надо ли что-то сдавать в ИФНС, найдите свой случай в предыдущем разделе. Вы совсем ничего не должны налоговикам только в первом случае: у вас по закону нет обязанности начислять и декларировать налог.
Автомобиль продан — надо ли платить налог?
Количество сделок по купле-продаже автомобилей «с рук» растет год от года. С тем, чтобы продать свой автомобиль, сталкивается множество обычных граждан. В результате к самой продаже авто у таких людей добавляются три серьезных вопроса. Надо ли платить государству налог при продаже машины? Как посчитать размер налога к уплате? Как отчитаться перед государством по сделке и по налогу — подать 3-НДФЛ при продаже автомобиля? Вот для таких обычных граждан (в сфере налогов их принято называть «физические лица» или «физлица») и предназначена данная статья.
Когда нужно сдавать 3-НДФЛ при продаже авто?
Во всех остальных случаях, даже если налога к уплате в бюджет по вашим прикидкам не выходит, надо сообщить об этом налоговикам. Дело в том, что во всех остальных случаях применены налоговые вычеты при продаже автомобиля. Чтобы в налоговой их учли и не рассчитали вам НДФЛ со всей суммы, за которую вы продали авто, нужно заявить и подать декларацию о том, что у вас есть право на вычет.