Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет за покупку жилья 2022». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.
Пример расчета возврата
После получения уведомления, работнику необходимо предоставить его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета. Единая форма заявления законодательством не установлена, у каждой организации свой образец.
Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2022
Обновленный шаблон декларации 3-НДФЛ содержит меньше страниц, в нем появились приложения, которые заполняются при наличии соответствующих оснований. Новая форма справка 2-НДФЛ введена в действие с 1 января 2022 года Приказом ФНС от 02.10.2022 №ММВ-7-11/566. Справка 2-НДФЛ теперь составляется в двух вариантах:
В любом случае получатель должен обратиться в налоговый орган, т. к. подача документации осуществляется исключительно напрямую. В случае явки в ФНС сумма будет компенсироваться один раз в год при подтверждении обоснованности данного процесса. При действии через работодателя возврат средств будет организован каждый месяц.
- Официальная зарплата Иванова – 54 000 руб. За последний год размер отчислений равен 84 240 руб.
- Гражданин приобрел квартиру, стоимость которой составила 1,6 млн. руб.
- Суммарная величина вычета: 1 600 000 * 13% = 208 000 руб.
- Получая 84 240 руб., Иванов получит свои денежные средства обратно за 2,4 года.
Расчет суммы вычета
- заявление, связанное с оформлением вычета;
- копия паспорта;
- бумаги, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (это может быть договор между продавцом и покупателем, свидетельство о регистрации собственности и т. д.);
- копии платежных документов – это всевозможные выписки, чековые документы, квитанции;
- копия свидетельства ИНН ;
- декларация;
- заявление о необходимости распределения, если в качестве заявителей выступают супруги.
В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.
При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.
Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС
В январе 2022 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.
Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?
- расходы на разработку проектной и сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Если гражданин состоит в официальном браке, и квартира была приобретена супругами во время него, то купленная недвижимость считается совместно нажитым имуществом. Исключение составляют случай, когда между мужчиной и женщиной заключен брачный договор. Им они вправе изменить порядок распределения общего имущества.
Стоимость квартиры составляет 1,5 миллиона рублей. От этой суммы рассчитывается размер компенсации: (1 500 000 х 13%)/100 = 195 000 рублей. Получается, гражданин вправе вернуть 195 тысяч рублей. Эта сумма не превышает установленного лимита в 260 тысяч рублей, поэтому будет возвращена в полном объеме.
Порядок получения вычета
- Приобрел жилье в готовом виде. Оно может быть куплено за собственные сбережения или взято в кредит путем оформления ипотеки. При покупке в ипотечный кредит лицо вправе рассчитывать также на возврат по процентам.
- Построил жилое помещение.
- Купил земельный участок для того, чтобы возвести на нем дом или с уже имеющимся жилым строением.
Обратиться за жилищной льготой можно в любом году, срока давности не предусмотрено. Причем обратиться за возмещением можно в любое время, когда налогоплательщику это будет максимально выгодно. Претендовать на возврат раньше года приобретения жилья нельзя, но есть исключения. Пенсионеры могут перенести срок оформления вычета на более ранние годы. Но не более чем на три предшествующих года, году приобретение жилой недвижимости.
Условия для получения
Важно! До 2022 года действовали другие правила. Имущественный вычет по НДФЛ применялся к объекту недвижимости. Сумма ограничения была такой же — 2 миллиона или 260 тысяч рублей. Неиспользованный остаток сгорал, его нельзя было применить к другому жилью.
Размер жилищного вычета на 2022 год
- Траты на разработку проектно-сметной документации.
- Покупка строительных материалов, отделочного сырья.
- Стоимость земельного участка под строительство.
- Сумма, уплаченная продавцу за недостроенный объект жилья на земельном участке (недостроенный жилой дом). Обязательно укажите в договоре, что объект недостроен.
- Затраты на строительство и отделку жилища.
- Подведение инженерных сетей и коммуникаций. Например, подключение объекта к электросетям или подведение газа, воды, канализации.
- справку (ее копию) местного исполнительного и распорядительного органа или иного государственного органа и других государственных организаций, организаций негосударственной формы собственности по месту работы (службы), подтверждающую, что плательщик и члены его семьи состояли на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент на момент покупки квартиры и заключения кредитного договора;
Согласно ч. 3 подп. 1.1 ст. 166 НК право на имущественный налоговый вычет имеют плательщики и члены их семей, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в местном исполнительном и распорядительном органе, иных государственных органах и других государственных организациях, организациях негосударственной формы собственности, в случае, если они были признаны нуждающимися в улучшении жилищных условий по основаниям, установленным законодательными актами.
Добавить комментарий Отменить ответ
Налоговому агенту могут быть представлены копии данных документов. В этом случае налоговым агентом представленные копии сверяются с оригиналами, о чем делается соответствующая отметка на копиях документов, а на оригиналах этих документов – отметка о сумме предоставленного имущественного налогового вычета.
По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.
Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 × 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 × 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.
Какая сумма
Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога, при покупке квартиры в 2022 году, позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ, снизить затраты на 13 %.