Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налог на землю сельхозназначения с физических лиц в португалии». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Лекарственные и медицинские препараты налогом не облагаются. Продавцы продуктов первой необходимости и транспортные компании платят в казну 6%. А продажа спиртных напитков, свежих фруктов и овощей, морских деликатесов и прочих изысков сопровождается 13%-й ставкой.
Португальская Республика – одна из самых престижных юрисдикций Европы, многие иностранцы задумываются о получении здесь резидентства или иного легального статуса. Существует несколько путей обретения португальского ВНЖ, самый быстрый и надежный из них – «Золотая виза», которая потребует вложения в недвижимость от €350 тысяч. Подробную информацию о выдаче этого статуса можно получить на сайте компании Migration Group ( смотрите ссылку на контакты в конце нашей статьи).
Особенности налоговой политики Португалии
Владельцам ВНЖ, желающим развивать свой бизнес на территории Португалии, прежде всего, следует ознакомиться с налоговой политикой государства, чтобы оценить выгоду от данного предприятия. В своей статье мы изложим основные положения португальского законодательства, связанные с налогообложением.
Для нерезидентов налог с физических лиц на доходы, полученные на территории Португалии (при работе по найму или на пенсионные доходы) взимается по льготной ставке 25 %. Ставка налога на доход от сдачи в аренду, на доход от дивидендов и других форм инвестиционного дохода — 28 %.
Налоги на доходы и прибыль
По данным компании Henley & Partners, по схеме NHR доход, полученный на территории Португалии, облагается подоходным налогом по ставке 20 %. Доход, полученный от трудовой и предпринимательской деятельности за границей, а также пенсионный доход, в этом случае от налогов освобождается. Статус NHR предоставляется на 10 лет.
Исключительный налоговый режим
В Португалии существует исключительный налоговый режим Residents, NHR) для иностранных налоговых резидентов, которые приезжают в Португалию на ПМЖ, но которые никогда до этого в этой стране не жили (не было ВНЖ в течения 5 последних лет). Эта программа создана для привлечения в Португалию творческих людей, ученых, врачей, владельцев крупных капиталов и т.д. Участники инвестиционной программы получения ВНЖ в Португалии (Golden Residence Permit) также могут претендовать на получение статуса NHR.
Ставка этого налога составляет 23%, однако существуют льготы, позволяющие снизить НДС до 13% и даже 6% для тех, кто занимается реализацией продуктов питания, предоставляет медицинские услуги и занимается перевозкой пассажиров.
Отличаются процентные ставки только в случае, если речь идет о получении прибыли в виде роялти. Эти доходы для резидентов облагаются налогом в размере 16,5%, нерезидентам-юрлицам придется заплатить порядка 15%, а вот нерезиденты-физические лица должны уплатить 21,5%.
Налогообложение пассивных доходов: дивиденды, проценты, роялти
Количество граждан СНГ, выезжающих в Европу с разными целями, достигло такой величины, что встреча соотечественника за рубежом уже не станет сюрпризом. При этом увеличивается число людей, присматривающихся к странам Старого света с точки зрения выезда на ПМЖ или организации своего бизнеса. В этом смысле налоговая система Португалии привлекает как предпринимателей, так и частных лиц, планирующих остаться в этой стране надолго.
Португальский налоговый год совпадает с календарным годом, т.е. длится с 1 января по 31 декабря. Система налогообложения в Португалии предполагает взимание государственных и местных налогов, которые обычно рассчитываются на основе доходов, расходов и недвижимости, находящейся во владении физлиц и юридических лиц.
ВНЖ в Португалии 2022 — Являетесь ли вы резидентом Португалии для целей налогообложения или же нерезидентом?
Тем не менее, в обоих случаях налоговые резиденты Португалии могут выбирать ставки по шкале налоговых тарифов, которые будут применяться (на основе дохода) к ним. Но как только этот метод будет выбран, он будет применяться ко всем источникам дохода. Любой удержанный налог считается оплатой по счету в отношении окончательного общего налогового обязательства.
ВНЖ в Португалии 2022 — Налог на доход от самостоятельной занятости в Португалии
Вам также придется подавать налоговую декларацию Португалии, если вы являетесь постоянным резидентом этой страны (лицом с ПМЖ Португалии) по состоянию на 31 декабря налогового года, или если ваш партнер является лицом, содержащим на иждивении членов вашей семьи, и проживающим в Португалии.
Налоги в Португалии на юридическое лицо для корпораций можно снизить вдвое, если речь идет о доходах дочерних структур. А вот в том что касается налогов для обычных коммерческих структур, то ставки по ним могут быть увеличены муниципалитетами. При этом, если какие-либо иностранная компания без представительства в Португалии получила прибыль на ее территории, то ставка корпоративного налога для нее будет составлять стабильные 25%.
3. Налоги в Португалии на юридическое лицо
При оплате НДС в Португалии фирмами с отрицательными финансовыми результатами предпринимательской деятельности, возможно предоставление налоговых скидок на определенные виды расходах, которые были понесены в текущем отчетном периоде. Например, можно получить скидку до 50% на НДС для издержек на топливо (не действует на биотопливо) или представительские расходы.
Гербовый сбор
При покупке автомобиля в данной республике, ее новый владелец обязан уплатить в государственную казну сбор, который слагается из двух выплат. Первая зависит от размера цилиндра двигателя ТС, а вторая от размера выброса СО2. Есть скидки для подержанных автомобилей.
Налог на передачу права собственности (IMT, Imposto Municipal Sobre as Transmissões Onerosas de Imóveis). Размер налоговой ставки варьируется от 0% до 8% зависимо от стоимости, расположения и предназначения объекта. При этом для каждой шкалы существует фиксированная сумма (Parcela a abater), на которую уменьшается процентная ставка налога. Если выбранный объект недвижимости на материковой части страны стоит меньше, чем €92,4 тыс., налог на продажу не взимается. Далее ставки начинают расти: 2%, 5%, 7%, 8% и снижаются до 6% при стоимости жилья свыше €574,3 тыс. Нерезидентам нужно ориентироваться на процентные ставки налога на покупку не основного жилья. Налог на передачу имущества оплачивает покупатель недвижимости.
ТАБЛИЦА РАСЧЕТОВ IMT НА 2022 ГОД ДЛЯ СОБСТВЕННОГО И ПОСТОЯННОГО ЖИЛЬЯ НА КОНТИНЕНТАЛЬНОЙ ЧАСТИ ПОРТУГАЛИИ
Поскольку первые обладатели «Золотой визы» завершили свое пятилетнее проживание в Португалии, в сети начала появляться информация, что инвесторы получают не только ПМЖ, но и гражданство всего после 35 дней фактического проживания в стране. При подаче документов на оформление гражданства достаточно оплатить сбор за рассмотрения заявки и паспортный сбор. Подробнее о получении гражданства через ВНЖ Португалии можно прочитать в нашей публикации.
ВНЖ Португалии за покупку недвижимости
Собираясь купить португальскую недвижимость, стоит заблаговременно ознакомиться с возможными расходами на содержание жилья. Специфика коммунальной сферы в этой европейской стране отличается от реалий российского рынка, а уровень обслуживания на порядок выше.
Медуслуги в поликлиниках, больницах, других государственных и частных учреждениях здравоохранения. Лекарственные средства, облагающиеся налогом в 6% или с налогом в 23%, при наличии рецепта, ортопедические и другие продукты лечебного назначения.
Декларацию можно подать онлайн или на бумажном носителе. Если вы предпочитаете заполнение бумаг, то можете сдать ее в ближайшем отделении финансовой службы или оправить по почте заказным письмом, приложив копии документа, удостоверяющего личность, налоговый номер, номер банковского счета.
По каким расходам вы получите возврат по налогам за 2022 год?
Если вы владеете языком и «дружите» с компьютером, то самый удобный и дешевый способ, это заполнить и отправить декларацию онлайн. Делать это лучше не в последний день, так как сервер будет перегружен, да и времени на исправление ошибок у вас не будет. Мои декларации заполняет бухгалтер, который обслуживает мою компанию, однако, я не ленюсь проверять их и уже 2 раза мне пришлось отзывать отправленную, вносить изменения и оправлять снова. И дело вовсе не в том, что у меня не достаточно профессиональный бухгалтер, а в том, что я вспоминаю, что не включила в доходы или расходы еще. Так что начинать заполнять декларацию лучше в первых числах того месяца, когда вам надо ее подать.
Получить статус может не каждый желающий. Предпочтение отдают представителям определенных профессий: IT-специалистам, психологам, архитекторам, аудиторам, учителям, врачам (особенно стоматологам). Рассчитывать на получение статуса могут представители свободных профессий: художники, музыканты, актеры. Программа подходит всем лицам, собирающимся инвестировать в экономику страны.
Европейские пенсионеры, в отличие от российских, платят налоги на недвижимое имущество. Вычеты делают и из самих пенсий. Переезд в Португалию поможет не платить налоги первые 10 лет. Власти страны заинтересованы в притоке неактивного населения. Привлечение такой категории иностранных граждан имеет немало преимуществ. Прежде всего, пенсионеров не нужно снабжать рабочими местами или пособиями по безработице. Пожилые люди редко нарушают законы.
Налог на недвижимость
Налоги в Португалии платят и граждане государства, и иностранцы, имеющие в стране недвижимость, бизнес и т. д. Португальская система налогообложения считается самой лояльной в Европе. При расчете итоговой суммы будут учтены такие параметры, как наличие гражданства, количество дней, которые человек проводит на территории государства и ряд других факторов.