Как Заполнить Декларацию 3 Ндфл На Вычет За Лечение За 2020 Год

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Как Заполнить Декларацию 3 Ндфл На Вычет За Лечение За 2020 Год». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Титульный лист отчетной формы 3-НДФЛ заполняется сведениями о физлице-налогоплательщике (ФИО, сведения паспорта, место проживания, данные для связи, резидентский статус), отчетном периоде, а также иными данными, предусмотренными шаблоном.

Таким образом, в пределах этого вычета гражданин, уплачивающий НДФЛ, может получить частичную компенсацию собственных затрат. Соответствующие расходы возмещаются из бюджета путем возврата физлицу ранее уплаченного НДФЛ.

Когда и как подать документы в ИФНС, чтобы вернуть подоходный налог?

Как уже говорилось, сроки подачи декларации 3-НДФЛ и прилагаемых документов в данном случае не ограничиваются – это можно легко осуществить в совершенно любой день того года, который следует за отчетным периодом.

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ. Подробно об этом способе читайте в статье «Налоговый вычет за лечение через работодателя».
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета на лечение и лекарства

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета на лечение и перечисления денег на счет.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Список услуг и категорий граждан, имеющих право на налоговые вычеты, определяется федеральным правительством. При заполнении формы в обоих вариантах требуется указать данные о стоимости приобретенного объекта или услуги, а в случае кредита — об уплаченных процентах.

Итак, начнем с базовых сведений о декларации. 3-НДФЛ является документом стандартной формы, применяющийся для отчета по доходам физических лиц (3-НДФЛ новая форма 2020 (бланк) — скачать). Документ заполняется и передается в конце года, для следующих категорий лиц обязателен:

Особенности по срокам налоговых вычетов

Налоговые вычеты оформляются напрямую через сайт или отделения ФНС, так что это не совсем касается темы данного раздела. Однако «Госуслуги» сами предлагают сформировать заявление после отправки 3-НДФЛ, поэтому мы решили коснуться и этого момента.

Читайте также:  Код дохода для коипенсации за задержку зарплаты

  • 010 – здесь прописывается символ 2 (соответствует возврату налога);
  • 020 – значение КБК (соответствующее);
  • 030 – значение ОКТМО (соответствующее);
  • 050 – указывается подоходный налог к возврату (сумма, возмещаемая физлицу из бюджета по социальному вычету на фактическую оплату лечения и лекарств).

Полезное видео

При оплате лечения или приобретении дорогостоящих медикаментов у налогоплательщика возникает право на возврат всей или части потраченной суммы из бюджета. Чтобы оформить вычет, нужно сдать декларацию в налоговую инспекцию. Можно внести все данные в документ вручную, но проще всего заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация».

Особенности получения вычета за лечение

Итак, вам нужно вернуть подоходный налог за расходы на стоматологические услуги, которые были произведены в 2020 году. Необходимые документы собраны, осталось внести данные в скачанную программу и заполнить декларацию.

Лечили собственную болезнь из своего кармана? Потратились на операцию для мамы? Оплатили установку брекетов для сына-подростка? В этих и многих других ситуациях можно вернуть часть средств через налоговую. При этом каждый вправе выбрать: получить сумму скопом или в течение определенного количества месяцев не платить на работе НДФЛ, получая всю начисленную зарплату. По закону – право получения любого налогового вычета имеют только добросовестные налогоплательщики, то есть обладатели «белых» доходов.

Продав эту квартиру в 2020 году за 2 000 000 рублей и оформив ипотечный кредит, Ирина Павловна купила дом с земельным участком за 3 500 000 рублей. Заполнив налоговую декларацию формы 3-НДФЛ в 2020 году, Петровская получит остатки основного вычета (2 000 000 – 1 200 000 = 800 000) и всю сумму оплаченных банку процентов (но не более 3 миллионов рублей).

Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»

Более безопасный метод заполнения страниц отчетного документа — это использование компьютерной программы. В начале 2020 года она появится на официальном сайте Федеральной налоговой службы, откуда ее можно будет скачать.

Указывают ФИО физического лица, статус налогоплательщика (1 — резидент, 2 — нерезидент) дату и место его рождения. Прописывают паспортные данные, контактный номер телефона. Указывают, кто именно подает отчет: налогоплательщик или его представитель. В конце страницы ставят дату заполнения отчета и подпись физического лица.

  • Номер корректировки. Если отчет подают впервые, ставят «0». Если это корректирующий отчет, проставляют «1», «2» и так далее (в зависимости от количества предоставленных корректирующих деклараций).
  • Код налогового периода. Как правило, для получения вычета физические лица предоставляют информацию о доходах, расходах и НДФЛ за календарный год. Поэтому в поле «налоговый период» ставят код 34.
  • Отчетный год. Указывают календарный год, за который подают отчетность.
  • Код налогового органа. Проставляют номер ИФНС, в которую предоставляют декларацию.
  • Код страны. Для граждан России — 643.
  • Код категории налогоплательщика. Физические лица проставляют код 760.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат за лечение за 2020 год

Медицинские учреждения не всегда оказывают бесплатные медицинские услуги. Поэтому граждане вынуждены самостоятельно оплачивать дорогостоящее лечение. Но они имеют право вернуть часть потраченных средств, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно.

Читайте также:  Размер Пособия На Погребение Инвалидам Чаэс На Февраль 2020

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Социальный вычет на лечение

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

Физические лица, которые занимаются оформлением бланка 3-НДФЛ собственноручно, должны учитывать определенные правила. В первую очередь, следует знать о том, что все данные нужно брать из другой документации, входящей в пакет бумаг на вычет социального рода.

Сколько страниц необходимо оформлять

Какие-либо правки, помарки или деформация данных категорически недопустимы. Все суммы пишутся в рублях, при этом налогоплательщикам нужно не забывать указывать копейки. Сведения должны быть четко вписаны в то поле, которое отведено в декларации конкретно для их указания, и не выходить за его пределы.

Правила заполнения бланка

В первые четыре вышеперечисленные страницы должна быть внесена информация независимо от того, на какого рода компенсацию претендует налогоплательщик – имущественную, социальную, стандартную, профессиональную или инвестиционную. Лист Е1 уже напрямую связан именно с возмещением НДФЛ за лечение. Налоговым вычетам социального характера посвящена третья часть данного листа.

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ. Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение.

Начать нужно с подготовки , без которых этот вычет вам не дадут. Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.

justice pro…

Какой бы способ вы ни выбрали, заполнение 3-НДФЛ с вычетом на лечение начнется с указания сведений о налогоплательщике – декларанте, который хочет получить возврат подоходного налога (ФИО, ИНН, дата и место рождения и др.).

  1. Фактическую сумму вписываем в строку 080, предназначенную для «Суммы стандартных вычетов«.
  2. Расходы, фактически затраченные нами на лечение, отражаем в строке 100, которая так и называется «Сумма, уплаченная за лечение«
  3. Далее производим расчеты по формуле: пункт 130 + 140 + 150 + 160. Получившийся результат пишем встроке 170, она предназначена для «Общей суммы расходов«. В этом пункте есть ограничение по итоговой сумме. Она не должна превышать 120 тысяч рублей.
  4. Далее складываем все социальные вычеты, так как вернуть уплаченный подоходный налог можно не только за лечение, но и в некоторых других обстоятельствах. Результат записываем в строке 180.
  5. Определяем «Общую сумму всех вычетов» путем сложения промежуточных результатов пунктов 090 и 180. И итоговый результат вписываем в строку 190.
  1. Имеет налогооблагаемый доход.
  2. Производил затраты на лечение в прошедшем календарном году.
  3. Предоставил в ФНС декларацию, а также все обязательные документы.
  4. Имеет документальное подтверждение необходимости произведенных затрат.
Читайте также:  Доплата Москвы Инвалиду 3 Группы В 2020 Году

Кто имеет право

  1. Опять не забываем вписать «ИНН», «ФИО».
  2. Для строки»Налоговая ставка» всегда будет в нашем случае 13 %. Их записываем в пункт 010.
  3. «Код дохода» будет различным для каждого вида. Заработная плата всегда обозначается «06», доходы от реализации имущества «02» и т.д. Выбираем то, что соответствует нашему доходу, и указываем в строке 020.
  4. Для заполнения пунктов 030-060 используем 2-НДФЛ, так как там содержится вся необходимая информация об организации, где вы работаете.
  5. «Сумму дохода» аналогичным образом указывает в строке 070 из 2-НДФЛ.
  6. Также вносим данные в пункт 080, где отражается «Сумма облагаемого дохода«.
  7. «Сумма налога исчисленная» содержит сумму, которую с учетом всех вычетов должен был удержать работодатель. Заполняем согласно произведенным ранее расчетам в строке 090.
  8. «Сумма налога удержанная» отражена работодателем в этой же справке. Поэтому ищем эту сумму и вписываем в строку 100.
  • 010 – проставляется величина налоговой ставки (значение 13 процентов — в данном случае);
  • 020 – кодируется соответствующая разновидность полученного дохода (значение 07 – для зарплаты физлица);
  • 030-050 – в этих полях проставляются конкретные значения ИНН, КПП и ОКТМО для соответствующего работодателя (источника);
  • 060 – здесь прописывается точное название источника поступлений (физлица/юрлица);
  • 070 – показывается величина дохода, полученного физлицом от этого источника (работодателя);
  • 080 – показывается подоходный налог, удержанный с доходного поступления, приведенного в 070-поле, по ставке, прописанной в 010-поле.

Скачать бланк и образец заполнения за 2020 год

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Какие документы необходимы для заполнения декларации?

Для ответа на вопрос «за какой период можно получить налоговый вычет за лечение» необходимо знать, что вычет на лечение уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и, следовательно, сумму НДФЛ, уплаченную (или уплачиваемую) в бюджет, в налоговом периоде. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год. Т.е. вычет на лечение можно отнести к доходам только за тот год, в котором прошла оплата лечения.

Оцените статью
Правовое обеспечение для населения