Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Должен Ли Подавать Декларацию В 2022 Году Человек Получивший Квартиру В Подарок». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
В прошлой нашей статье мы рассмотрели существующие виды договора дарения, затронув частично сферу налогообложения при заключении сделки. Поэтому, не удивительно, что к автору рубрики о дарении сразу же начали приходить вопросы, касающиеся того налога при дарении недвижимости не родственнику.
Законодательные основания
Итак, мы выяснили, что, согласно статье 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно – пунктам 7, 1 и 2, одаряемые-не родственники должны после подписания дарственной и регистрации права собственности уплатить налог на дарение.
Действующие ставки налогообложения при дарении недвижимости в 2022 году
Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.
Тетя подарила племяннице автомобиль стоимостью 1,5 млн рублей. Тетя и племянница не ближайшие родственники, поэтому племянница обязана задекларировать подарок и заплатить 13% от его стоимости: 13% х 1 500 000 = 195 тыс. рублей.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию необходимо в следующем году после получения подарка. Установлена предельная дата — до 30 апреля. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ. Налог платится до 15 июля того же года. Основание: п. 4 ст. 228 НК РФ.
Не платим налог на дарение от близкого родственника
Законодательство выделяет понятие «член семьи и (или) близкий родственник», подразумевая, что не каждый родственник отвечает этим критериям. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, это: супруги и родственники по прямой восходящей и нисходящей линии:
Если же подарки вы получали не от близких родственников, то налог нужно будет заплатить, если общая сумма всех таких подарков за прошлый год оказалась больше 5555 рублей. Так что, если у вас была многолюдная свадьба, на которой вам активно дарили деньги и бытовую технику, не исключено, что нужно будет доплатить подоходный налог.
То есть если вы пару лет назад продали одну квартиру, а в прошлом году сначала купили еще одну квартиру за 80 000 рублей, а потом продали ее за 90 000, то 13% подоходного налога нужно будет платить только с заработанной вами разницы от продажи второй – с 10 000 рублей. А если эту вторую квартиру вы продали дешевле, чем купили, то подать декларацию нужно, а доплачивать налог –нет.
Если получили подарок
– Если доходы, полученные в течение года от сдачи иным гражданам жилых или нежилых помещений, а также машиномест, превысили 5555 рублей, то такие доходы подлежат декларированию в полном размере. Подоходный налог будет исчислен по ставке 13%, но при этом из него вычтут сумму уплаченного в течение года подоходного налога в фиксированных суммах.
В случае с подарком ребёнку за неподанную декларацию штрафовать его фактически не имеют права. Это допускается только в случае, как только ему исполнится 16 лет. Но в любом случае не стоит допускать подобного варианта развития событий.
- Оригинал паспорта и ксерокопию;
- Документы непосредственно о подарке (акт приёма-передачи, дарственная и прочие).
- Передать пакет документов можно лично или отправив заказное письмо с уведомлением о вручении. Дальше гражданину отводится срок до 15 июля, на протяжении которого он обязан уплатить пошлину. Все проблемы можно решить, обратившись в ФНС.
Подробней о правилах взимания налога и подаче декларации
Стоит отметить, что даритель любого дорогостоящего или не очень имущества не обязан ничего платить и не должен подавать декларацию в территориальный орган налоговой. Обязанность по уплате НДФЛ ложится на плечи одариваемого. На практике случается, что иногда даритель получает письмо с налоговой, в котором от него требуется задекларировать доход. Это происходит потому, что налоговый орган несвоевременно получает информацию о продаже/передаче имущества. В этом случае достаточно пойти в налоговую, где написать заявление, добавив к нему копию подтверждающего ваши слова документа.
- будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 лет;
- должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 лет. Однако, в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн. руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).
Когда не нужно платить налог при дарении?
Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.
Как можно избежать налога?
Процедура дарения точно также, как, к примеру процедура купли-продажи, подлежит налогообложению. Однако, размеры взимаемых налогов с даренной квартиры во многом различаются в зависимости от статуса и категории получателя такого дорогостоящего подарка.
Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.
Кто освобождается от уплаты налога
Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.
Когда нужно платить налог с подарка?
Бывшему собственнику не стоит пугаться, если он получит письмо с требованием уплатить налог за передачу недвижимости. Дело в том, что в налоговую службу поступает информация о смене собственника недвижимости, но не всегда указывается, на основании чего она произошла. По умолчанию сотрудники предполагают, что собственник сменился в результате договора купли-продажи, а значит, бывший владелец жилья получил доход, подлежащий налогообложению.
В ином случае, вы обязаны представить в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию в срок не позднее 1 марта 2022 года и уплатить подоходный налог в размере 13%, исчисленный с суммы превышения не позднее 15 мая 2022 года.
Вопрос от Сергея: Если мне человек, не являющийся мне родственником, перечислил деньги из Чехии по банковскому переводу до 1 500 долларов, нужно ли мне подавать декларацию в налоговую? Большое спасибо!
Без уплаты налога можно получить от дальних родственников и друзей 4,9 тысячи рублей
Ответ: Объектом обложения подоходным налогом на территории Беларуси не признаются доходы, полученные от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, состоящих между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного.
Продавец недвижимости может задекларировать и документально подтвердить расходование средств на покупку данной квартиры. Тогда, благодаря вычету, налогом будет облагаться только сумма, которая является разницей между ценой квартиры при продаже и ее стоимостью при покупке.
Проверка представленных бумаг длится в налоговой инспекции до трех месяцев. После окончания этого срока, по указанному адресу регистрации придет уведомление об отказе или предоставлении имущественного вычета. В случае положительного решения, перечисление денежных средств произойдет в двухнедельный срок. Длительность всего процесса займет от одного до трех месяцев.
Если продал машину в 2022 году когда подавать декларацию
Получить возврат денег может налогоплательщик, официально работающий и имеющий доход, с которого удержан НДФЛ. То есть работники, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком и студенты, не могут претендовать на имущественный вычет — пока получают пособие.
- Оригинал паспорта и ксерокопию;
- Документы непосредственно о подарке (акт приёма-передачи, дарственная и прочие).
- Передать пакет документов можно лично или отправив заказное письмо с уведомлением о вручении. Дальше гражданину отводится срок до 15 июля, на протяжении которого он обязан уплатить пошлину. Все проблемы можно решить, обратившись в ФНС.
В любом случае не лишним будет проконсультироваться с юристом. В народе бытует мнение, что платить налог в России в 2022 году нет необходимости хотя бы потому, что налоговики просто не узнают о ценном подарке.
Перечень вещей, при дарении которых пошлину платить не нужно
Марина получает подарок от дедушки – новенький автомобиль. Ввиду того, что 217 статья НК страны определяет перечень близких родственников, внучке нет необходимости декларировать подарок и платить с него налоги. Аналогичная ситуация с Татьяной, получившей от матери двухкомнатную квартиру на основании договора дарения. В этом случае достаточно подать пустую декларацию 3-НДФЛ.
В п. 18.1 ст. 217 НК РФ прямо указывается, что освобождаются от налогов доходы в натуральной или денежной форме, получаемые в порядке дарения от физических лиц (за исключением недвижимого имущества, акций, долей, паев, транспортных средств).
Мелкие презенты и налоги на них
- родители Сидоровой подарили 2-комнатную квартиру в центре Москвы стоимостью 750 000 долларов (презент должен оформляться юридически на невесту, чтобы не пришлось декларировать имущество и платить налог; но в таком случае при расторжении брака Наталья просто оставляет недвижимость себе, потому что квартира не признается совместно нажитой);
- друг Петрова презентовал 100 долларов (налог не платится);
- родители Петрова подарили автомобиль «Хонда» стоимостью 10 000 долларов (ситуация та же, что с квартирой; если дарение оформляется на Александра, то платить налоги не нужно; если Петровы дарят имущество Сидоровой Наталье, то автоматически придется отдавать 13% с дохода);
- жених дарит невесте дачу прямо перед свадьбой (придется заплатить налог, потому что между людьми пока нет отношений близкого родства; поэтому сначала лучше проставить штамп о регистрации брака, а уже потом презентовать недвижимость).
Подарки между друзьями, знакомыми, товарищами (деньги не облагаются, а с крупных объектов взимается налог)
Вы можете получать от теть, дядь, двоюродных сестер, племенников и племянниц любые денежные суммы (и платить налоги не придется). Если же собрались дарить недвижимое имущество, акции, доли, паи, транспортные средства, вынуждены будете декларировать полученные вещи и отдавать налог.